ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Банки, в которых можно оформить кредит ИП

Банк Сумма Процент Срок
СКБ-банк большая сумма До 1,3 млн. От 9,9% До 5 лет
Тинькофф без справок До 1 млн. От 12% До 3 лет
Газэнергобанк До 1,3 млн. От 11,9% До 5 лет
ОТП банк низкий процент До 1 млн. От 11,5% До 5 лет
Бинбанк 3 мес. под 0% До 200 тыс. От 14,99% До 7 лет
Банк Москвы До 15 млн. От 10,8% До 10 лет

Самый выгодный процент от 10,8% до 11,5% индивидуальные предприниматели могут получить в ОТП банке и ВТБ Банк Москвы, и в нем же — самую большую сумму до 15 миллионов рублей. Чуть меньше, до 1,3 млн. — в СКБ и Газэнергобанке, правда, последний только на севере России, в Москве его филиалов нет.

Небольшую сумму до 200 000 вы можете оформить в Бинбанке — там сейчас 3 месяца проценты не начисляются. А Тинькофф позволяет получить кредит ИП и физ. лицам без визита в банк — заполняете онлайн-заявку, а курьер буквально через 1-2 дня привозит вам карту с деньгами.

В каких банках сейчас самые низкие процентные ставки ⇒

Лучше банки для РКО — для ИП и ООО ⇒

1. Особенности кредитования ИП

Индивидуальные предприниматели (ИП) в России имеют особый статус:

  • Во-первых, они являются обычными физическими лицами, поэтому имеют их права и обязанности;
  • Во-вторых, ИП выступают владельцами бизнеса, ведут предпринимательскую деятельность ради получения дохода.

В разных ситуациях такой двойственный статус может приносить пользу либо создавать трудности предпринимателю.

С одной стороны, при оформлении кредита ИП, как физические лица, могут рассчитывать на соответствующие программы. Однако, проверка платежеспособности предпринимателей осуществляется более строго. Банки нередко отказывают тем ИП, которые не сумели доказать, что их бизнес надежен.

Получается, что выдача займов ИП представляет собой непростую и непредсказуемую область кредитования. Сложно разобраться, по какой причине кредиторы некоторым предпринимателям сразу отказывают, а другим без приложения ими особого труда выдают займы на крупную сумму.

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Далеко не все понимают, на чем основываются решения банков по заявкам на кредит, подаваемым индивидуальными предпринимателями. Именно поэтому важно изучить, какие существуют способы увеличить↑ вероятность положительногорешения.

Одним из основных требований банков к индивидуальным предпринимателям в процессе рассмотрения заявки выступает длительность ведения деятельности. Одни кредиторы требуют, чтобы стаж был не менее года, другим достаточно и нескольких месяцев. Одно требование остается неизменным – бизнес должен приносить стабильную прибыль.

Однако стоит учитывать, что размер нецелевого займа и срок, на который он выдается, будут минимальны. Более того, в этом случае предприниматель лишается возможности начать положительную историю кредитования в качестве ИП. Таким образом, доступ к целевому кредитованию малого бизнеса будет закрыт.

Индивидуальный предприниматель должен иметь в виду, что для оформления займа на крупную сумму придется предоставить обеспечение. Оно станет для банка подтверждением платежеспособности.

В качестве залога кредиторы принимают следующее имущество:

  • транспортные средства;
  • недвижимость;
  • земельные участки;
  • оборудование;
  • специализированную технику;
  • материальные запасы;
  • ценные бумаги.

После подачи предпринимателем заявки на кредит банк проводит полный анализ финансово-хозяйственной деятельности, имеющей отношение к его бизнесу. Если он будет признан прибыльным и успешным, вероятность одобрения заявки повысится↑.

Сложности с оформлением займа возникают, если предприниматель только недавно открыл бизнес. В этом случае доход показать не получится. Гораздо лучше, если предприниматель в состоянии документально подтвердить факт вложения средств в бизнес, а также предоставить грамотно составленный бизнес-план.

От начинающего предпринимателя банк может потребовать предоставить:

  • различные платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие приобретение основных и оборотных средств – материалов, оборудования и других;
  • свидетельство собственности или договор аренды недвижимости, необходимой для ведения предпринимательской деятельности;
  • выписки с банковских счетов, подтверждающие переводы денег, направленные на развитие бизнеса;
  • поручителей со стабильным доходом, которые могут быть как сотрудниками компаний, так и успешными индивидуальными предпринимателями.

Для кредитования бизнеса, в том числе индивидуальных предпринимателей, чаще всего используются следующие виды займов:

  • факторинг;
  • инвестиционный займ;
  • аккредитив;
  • лизинг.

Важно грамотно выбрать способ кредитования. При отсутствии достаточного объема финансовых знаний можно обратиться к профессиональным кредитным брокерам.

С одной стороны, у банков обычно не вызывают вопросов цели получения займа физлицом. Как правило, это крупная покупка, ремонт жилья, путешествие и другие. Более того, работники по найму имеют гарантированный доход в виде заработной платы.

В то же время, цели кредитования ИП не являются такими очевидными. Их прибыль ничем не обеспечена и нет никаких гарантий ее постоянства.

Ведение собственного бизнеса всегда сопряжено сриском. Многие предприниматели сталкиваются с крахом еще ДО момента окупаемости. Именно поэтому банки требуют предоставления имущества в залог либо подтверждения успешности бизнеса.

Крупные кредиторы нередко предлагают предпринимателям специализированные программы займов. Дело в том, что такие услуги являются важной строкой в доходной части бюджета кредитных организаций.

Однако стоит учитывать, что приоритет в одобрении заявок на займы имеют предприниматели, которые успешно трудятся в своей сфере в течение нескольких лет.

Для начинающих ИП, желающих получить кредит, существует 2 варианта действий:

  1. получить потребительский займ или кредитную карту как физическому лицу;
  2. не отчаиваться и продолжать искать программу для индивидуальных предпринимателей.

Получается, что ИП оформить кредит бывает непросто. Поэтому специалисты рекомендуют тщательно изучить все нюансы таких займов заранее.

СКБ-банк — с хорошей кредитной историй

При выборе кредитной организации индивидуальному предпринимателю не стоит забывать, что он может воспользоваться программами не только для ИП, но и для физических лиц.

В условиях огромного количества предложений непросто выбрать лучший вариант. Помочь может обзор лучших предложений от банков, составленный специалистами.

1) Сбербанк

Сбербанк традиционно пользуется самой большой популярностью у россиян. Он осуществляет кредитование как физических, так и юридических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

Нельзя оставить без внимания программу, которая называется «Доверие». Она предназначена для кредитования малого бизнеса и ИП.

Сумма займа по рассматриваемой программе может составлять от 30 000 до 3 миллионов рублей. Максимальный срок возврата задолженности составляет 36 месяцев. Предоставлять обеспечение для получения займа не требуется. Ставка составляет от 16% годовых.

Среди основных требований к заемщику можно выделить следующие:

  • возраст не менее 23 и не более 60 лет;
  • минимальный срок деятельности в качестве индивидуального предпринимателя – полгода.

2) ВТБ Банк Москвы

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Тем, кто только планирует организовать собственный бизнес, лучше всего оформить потребительский кредит. ВТБ Банк Москвы предлагает немало программ, которые отличаются условиями и требованиями. Полученные по подобным займам средства могут быть потрачены на любые нужды.

Кроме того, здесь разработаны несколько программ, предназначенных для кредитования индивидуальных предпринимателей.

Самыми популярными являются – «Оборот», «Перспектива для бизнеса», «Овердрафт». Ставка по ним начинается от 14% годовых.

3) Альфа-Банк

Тем предпринимателям, которым средства требуются в кратчайшие сроки, специалисты рекомендуют обратить внимание на кредитные карты этого банка.

По ним действует достаточно большой льготный период. Это значит, что при возврате долга в течение 100 дней проценты платить не придется. При этом льготный период действует и в случае снятия с карты наличных.

Интересным предложением является карта «Близнецы». Она сочетает в себе дебетовую и кредитную карту. Максимальный лимит кредитования составляет 500 000рублей.

Также Альфа-Банк предлагает и специализированные программы, предназначенные для кредитования ИП. На более лояльное отношение и максимально выгодные условия могут рассчитывать постоянные клиенты банка.

Для более комфортного сравнения представленных банков основные условия кредитования сведены в таблицу.

Кредитная организация Максимальный размер займа Ставка
Сбербанк от 3 000 000 рублей От 16% годовых
ВТБ Банк Москвы от 3 000 000 и более От 14% годовых
Альфа-Банк от 500 000 рублей от 23% годовых по кредитной карте при невозврате долга в течение льготного периода
  • Сумма: От 51 000 до 1,3 миллиона;
  • Срок: До 5 лет;
  • Процентная ставка: От 9,9%;
  • Возраст: 23-70 лет;
  • Документы: 2 документа.
Предлагаем ознакомиться:  Как налоговая узнает о выигрыше в лотерею

Где еще можно взять кредит всего по 2 документам ⇒

Важный момент — без справок и поручителей СКБ выдает только до 300 000 рублей и под 15,9%, а чтобы получить большую сумму под низкий процент 9,9%, необходимо предоставить какие-то документы, подтверждающие ваш доход от 30 000 «чистыми». Для ИП подойдет справка по форме банка или выписка с расчетного счета.

Еще одно преимущество — отсутствуют скрытые комиссии и штрафы, и можно свободно погашать займ досрочно — никаких санкций за это не предсмотрено. Минус — оформят только клиентов, у которых хорошая кредитная история.

Какие банки выдают кредиты и с плохой историей ⇒

Как ИП подтвердить доход для получения кредита

Беспроцентный заем – это распространенное явление среди хозяйствующих субъектов. До недавнего времени отношение налоговых органов к этому вопросу было однозначное: кредитор обязан уплатить налог на прибыль.

У организаций зачастую возникает потребность в дополнительном финансировании. Для предприятий одного холдинга эта проблема решается путем предоставления займа. Такие сделки используются в рамках финансового планирования.

Классическая схема

Компании создают юрлицо, заключают с ним несколько договоров. Это дает возможность предприятию быстро начать производственную деятельность. После получения выручки организация принимает «входящий» НДС.

Так решается проблема определения источников уплаты налога, легко покрываются кассовые разрывы. В БУ операция оформляется как заем, а в УУ — как перераспределение финансов, например, в виде оплаты поставки.

Проблемы вызывают последствия беспроцентного займа между юридическими лицами, в частности уплаты НДС и НПП.

Займодатель предоставляет нуждающейся стороне материальную помощь. Должник берет обязательство вернуть сумму в указанное время. Так стороны вступают в правоотношения.

Условия заключения сделки определяются договором. Он начинает действовать с момента передачи объекта (суммы средств, ЦБ, векселей и т. д.). Согласно ст. 809 ГК РФ, сделка автоматически становится беспроцентной, если объектом являются вещи.

Реквизиты

В договоре нужно указать такие пункты:

  • время и место его заключения;
  • стороны сделки (полное наименования компаний, инициалы учредителей);
  • предмет — беспроцентный займ;
  • сроки выдачи и способ возврата средств (чаще всего используют схему с ежемесячными платежами);
  • санкции в случае задержки платежа;
  • ответственность сторон: причины и условия расторжения договора, форс-мажорные обстоятельства;
  • банковские реквизиты;
  • подписи.

Очень важно проверять правильность оформления бумаг и всех реквизитов. Приветствуется присутствие при заключении сделки нотариуса. Если займ предоставляется в иностранной валюте, нужно соблюдать курс обмена.

Особенности

Договор займа между юридическими лицами (беспроцентный) можно погашать досрочно. Эти операции не отражаются на доходности сделки: комиссионное вознаграждение все равно не начисляется.

Поэтому в такой схеме заинтересован в первую очередь кредитор. Но даже после оплаты долга взаимоотношения участников не заканчиваются. Им предстоит оплатить сборы.

Рассмотрим детальнее налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами.

По мнению ФНС, заемные отношения можно квалифицировать как оказание финуслуг. Но плата за них не взимается. Беспроцентный заем налоговые органы относят к внереализационным доходам в виде имущественного права или услуги (ст. 250 НК).

Налоговые последствия зависят от формы собственности участников сделки.

Юридическое лицо, получившее от кредитора определенную сумму, может потом вложить ее в производство. Тогда эти средства не будут входить в налогооблагаемую базу. Предприятие не обязано оплачивать налоги.

Если кредитор и заемщик – физические лица, то об уплате сборов речь не идет. Получение беспроцентных займов от юридических лиц сопровождается уплатой НДФЛ — 35 % от 75 % действующей ставки рефинансирования.

Чтобы избавиться от претензий ФНС, нужно доказать, что займ не является услугой, итоги которой будут использованы в деятельности.

Требования

Заемщиками могут выступать юрлица, которые:

  • имеют официальное разрешение заключать сделки;
  • обязуются использовать принятые средства в целях, оговорённых договором.

Кредитором может быть предприятие, которому по уставу и закону не запрещено предоставлять средства в кредит. От него требуется только наличие права собственности на объект. Предмет займа передаётся в полноправное распоряжение, но на время.

Возврат

Время на погашение долга не ограничено законом. Этот период согласовывается кредитором и заемщиком и обычно зависит от платежеспособности второго участника сделки.

Кредитор может потребовать дополнительной гарантии: залога имущества, поручительства акционера или руководителя. Выплата средств – это зачисление полной суммы на счет кредитора.

В случае образования задолженности в течение месяца (иногда квартала) займодатель может обратиться в суд.

Нк vs гк

Трактовка беспроцентного займа в Налоговом и Гражданском кодексах отличается по таким параметрам:

  • В гражданском законодательстве договор займа и оказания услуг – это два разных документа, которые нельзя сравнить. При этом передача средств в пользование неоднократно рассматривалась судами как предоставление имущества.
  • Услугой признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения. Предоставление средств таковым не является. Кроме того, деньги используются после получения.
  • Услуга признается безвозмездной, если получатель не обязан передать имущество кредитору. Но договором займа всегда предусмотрен возврат ценностей.

Материальная выгода

Возникает множество вопросов о последствиях беспроцентного займа. Начисление НПП налоговики называют отождествлением экономии на процентах.

Но в НК РФ получение материальной выгоды имеет место только при расчете НДФЛ. В ст. 212 четко описан процесс расчета суммы сбора. Эту норма ФНС пытается применить к НПП.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами в виде штрафов обычно оспариваются исками.

Судебная практика

Несмотря на то что большинство исков по данному вопросу решалось в пользу налогоплательщиков, количество претензий от ФНС длительное время не уменьшалось.

Ситуация изменилась, когда ВАС РФ вынес постановление, в котором указал, что в НК не рассматривается выгода от экономии за пользование заемными средствами как база для расчета НПП.

Такие операции не признаются услугой в целях начисления НДС, а денежные средства по договору займа не являются безвозмездно полученными. Поэтому негативные последствия предоставления беспроцентного займа сведены к минимуму.

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

Детального рассмотрения требуют операции, в которых средства, полученных по кредитному договору, используются для того, чтобы оформить беспроцентный займ между юридическими лицами. Налоговые последствия в таких сделках более серьезные.

Расходами, уменьшающими базу по расчету НПП, признаются все затраты, которые произведены при осуществлении деятельности, направленной на получение прибыли.

То есть при учете расходов на выплату процентов по кредитным договорам нужно подтвердить, что использование средств направлено на получение дохода. Это сложно сделать, если речь идет о получении беспроцентного займа.

Организация не может учитывать проценты по кредитам во внереализационных расходах. То есть налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами заключаются в оспаривании таких сделок ФНС в суде.

Выдача средств ИП

По условиям договора, заемщик получает какие-то вещи или денежные средства и обязуется вернуть их по истечении срока. Беспроцентным признается займ, по которому:

  • Предоставленная сумма не превышает 50-кратного МРОТ.
  • Одна из сторон сделки не занимается хозяйственной деятельностью. Можно предоставить документ, подтверждающий, что кредитор перечислил по договору средства, которые он получил, например, от продажи имущества.
  • Заемщик получает ценности с определёнными родовыми признаками.

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами могут вообще не наступить, если в документе будет приписана хотя бы минимальная ставка за использование средств. Можно заключить допсоглашение и прописать в нем, что к моменту возврата денег заемщик должен будет уплатить, например, 1 % годовых.

Кредитор имеет право требовать возврата средств через суд в течение трех лет со дня, следующего после оговоренной в договоре даты возврата. Если срок предоставления займа — 5 лет, то тяжба может растянуться до 8 лет.

Если заемщик каждые 3 года, следующие за днем истечения срока, направляет кредитору письма с готовностью вернуть долг, то срок исковой давности никогда не истечет.

Чтобы не учитывать сумму невозвращенных средств в составе налогооблагаемых доходов, нужно:

  • установить максимальный срок возврата займа;
  • после его наступления и по прошествии 2 лет и 11 месяцев направить заимодавцу письмо о признании долга по почте с уведомлением о вручении.

Банки кредитуют индивидуальных предпринимателей несколькими способами. Ниже описаны 4 самых популярных вида кредитов для ИП.

Такие кредиты используются с целью пополнения оборотными средствами процесса производства.

Причинами для оформления подобного займа, как правило, служат:

  • интенсивный рост производства, например в сезон;
  • желание купить значительную партию сырья, материалов или товара по выгодной цене, но отсутствии средств на это.
Предлагаем ознакомиться:  Должны уведомить письменно что долг переходит на новое предприятие

Традиционно срок возврата задолженности по займам такого типа не превышает2-х лет. Для его оформления предпринимателю придется подтвердить свою платежеспособность. С этой целью банки обычно просят представить отчет о ведении деятельности.

ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)

После подписания кредитного договора предпринимателю выдают на руки график погашения. Важно точно следовать ему, вносить платежи вовремя и в полном объеме.

При этом нередко предпринимателям предоставляется рассрочка на 3 месяца (особенно это касается сезонного бизнеса). За это время обычно начинается поступление средств на расчетный счет ИП.

Вид 2. Овердрафт

Заявку на такой займ можно подавать 1 раз в год. После этого средства можно использовать в любой удобный момент.

3) Альфа-Банк

Тинькофф — до 1 миллиона для ИП

  • Сумма: До 1 миллиона рублей;
  • Срок: От 3 месяцев до 3 лет;
  • Процентная ставка: От 12% до 24,9%;
  • Возраст: 18-70 лет;
  • Документы: только паспорт.

Тинькофф банк охотно оформляет кредиты всем, начиная с 18 лет, в том числе безработным, и индивидуальным предпринимателям, и пенсионерам, и девушкам в декретном отпуске, и студентам.

Какие еще банки выдают займы без отказа почти всем ⇒

Особенность банка — можно все сделать без визита в отделение (которого у Тинькофф и нет). Заполнение заявки происходит онлайн, карту с деньгами привозит курьер. Снимаете без комиссий абсолютного в любом банкомате.

Где можно можно оформить кредит без визита в банк ⇒

  • Сумма: От 850 000 до 15 000 000;
  • Срок: 1-10 лет;
  • Процентная ставка: От 10,8%;
  • Возраст: 23-65 лет;
  • Документы: паспорт, дополнительный документ, обеспечение подтверждение дохода.

Решение не только для ИП, но и для прочего развития бизнеса. Можно получить от 850 тысяч до 2 миллионов. Ваш бизнес должен существовать не менее 6-8 месяцев и приносить в среднем от 60 тыс. руб в регионах и 100 тыс. руб в Москве и МО.

Возможно рефинансирование текущего долга с рассрочкой погашения до 9 месяцев.

Где можно получить наличные по 1 документу ⇒

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и заемщиком-организацией

Каждый банк самостоятельно разрабатывает требования, предъявляемые им к потенциальным заемщикам. Тем не менее, можно выделить ряд параметров, которые принимает во внимание каждая финансовая организация при оформлении кредита для ИП.

В ходе рассмотрения заявки на кредит индивидуальных предпринимателей банк изучает кредитную историю. Это объясняется тем, что ИП является физическим лицом.

Проблем с получением займа не возникнет, если будут соблюдены следующие условия:

  • отсутствуют просрочки по займам;
  • ИП не объявлял себя банкротом;
  • ранее полученные кредиты своевременно закрыты;
  • нет действующих займов, либо они небольшие;
  • претензии со стороны налоговой инспекции отсутствуют.

Из всех предпринимателей, берущих беспроцентные займы, больше всех «в шоколаде» те, кто уплачивает ЕНВД

Для создания положительной репутации можно оформить быстрый займ через МФО и закрыть его в срок. Важно, чтобы используемая для кредитования компания передавала информацию в БКИ (бюро кредитных историй).

Банк при рассмотрении заявок всегда изучает правовой статус предпринимателя. Для этого обязательно проведут проверку наличия задолженности перед бюджетом по перечислению налогов, а также долгов перед контрагентами.

Кроме того, банк учитывает следующие моменты:

  • своевременность выплаты заработной платы работникам предпринимателя;
  • отсутствие административных и уголовных правонарушений;
  • имущество, принадлежащее предпринимателю, не должно быть арестовано.

Одним из основных признаков платежеспособности традиционно считается уровень дохода. Подтвердить его гражданам, которые трудятся по найму, нетрудно – достаточно запросить в бухгалтерии работодателя соответствующую справку.

Однако, предприниматель подобный документ представить не может, поэтому ему придется ознакомить банк с бухгалтерскими отчетами о своей деятельности минимум за6месяцев.

Однако, высокий доход сегодня не является гарантией того, что бизнес останется успешным. Поэтому некоторые банки считают бухгалтерскую отчетность недостаточным основанием для одобрения займа.

Дополнительно могут потребоваться следующие доказательства платежеспособности:

  • первичная документация;
  • отчеты аудиторов;
  • косвенные подтверждения уровня платежеспособности (например документы на дорогостоящее ликвидное имущество – транспортные средства, недвижимость).

Если государственная регистрация индивидуального предпринимателя была проведена незадолго до момента подачи заявки на кредит, одобрения ждать не стоит. Единственный шанс стать заемщиком в этом случае – привлечь поручителя или предоставить ликвидный залог.

Банки никогда не являлись благотворительными организациями. Для них важно без проблем вернуть выданные в долг средства с процентами.

Между тем, оценить вероятность возврата кредита, выданного предпринимателю, который работает недавно, невозможно. Именно поэтому стаж ведения бизнеса в большинстве случаев должен быть не меньше 6 месяцев.

Банки в обязательном порядке требуют от потенциальных заемщиков гарантий возврата средств. Предприниматели для получения кредита должны подтвердить уровень платежеспособности. Описанные выше обстоятельства необходимы именно для этого.

Как взять кредит ИП (предпринимателю) - руководство

Как получить кредит ИП — руководство для начинающего предпринимателя

При оформлении кредита важно использовать все доступные способы для снижения ставки. Особенно это касается крупных займов на долгий срок. В этом случае даже несколько процентов позволяют экономить по несколько тысяч рублей ежегодно.

Ниже приведены советы специалистов о том, как добиться снижения процентной ставки.

Поручители представляют собой один из видов обеспечения. В качестве них могут выступать:

  • физические лица, работающие по найму и имеющие стабильный доход;
  • успешные индивидуальные предприниматели;
  • юридические лица.

Поручителю также придется подготовить документы в соответствии с перечнем, разработанным банком. Наличие имущества, вкладов и других активов стоит документально подтвердить.

Залог помогает убедить банк в платежеспособности, а также подтвердить намерение вовремя вернуть долг.

Кредиторы без проблем принимают в качестве обеспечения объекты недвижимости, транспортные средства, дорогостоящее оборудование.

Если ИП планирует потратить заемные средства на конкретные цели — покупку оборудования, оборотных средств, на расширение бизнеса, стоит воспользоваться целевым займом.

Такие программы встречаются нечасто, но ставка по ним обычно ниже на несколько процентов.

Если воспользоваться представленными здесь советами, можно значительно повысить вероятность получения более выгодной ставки.

Законодательством не установлено ограничений в отношении участников правоотношений при выдаче займа. Сторонами могут быть юридические или физические лица, так и ИП. При этом заключение договора в случае, когда хотя бы одна из сторон является юридическим лицом, предполагается в письменной форме.

Однако и отсутствие письменно заключенного договора не умаляет права сторон в суде ссылаться в подтверждение наличия обязательственных правоотношений на иные документы, удостоверяющие передачу заимодавцем денег или вещей (апелляционные определения Красноярского краевого суда от 11.08.2014 по делу № 33-7561/2014 и Челябинского облсуда от 13.03.2014 по делу № 11-1735/2014).

Такими документами могут служить:

  • расписка заемщика;
  • квитанция;
  • платежное поручение;
  • расходный ордер и т. п.

Важно! В целях исключения риска признания судом договора незаключенным в указанных документах должны отражаться все существенные условия договора займа (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 27.01.2012 по делу № А17-6065/2010).

По правилам ГК РФ (ст. 809) договор займа между ИП и юридическим лицом будет считаться беспроцентным, если:

  • такое условие прямо в нем закреплено;
  • заем является неденежным.

ВНИМАНИЕ! несмотря на безвозмездность договора, в случае если заемщиком нарушен срок возврата суммы займа, им выплачиваются проценты согласно п. 1 ст. 395 ГК РФ.

Газэнергобанк — для бизнеса на севере России

  • Сумма: До 1,3 миллиона рублей;
  • Срок: До 5 лет;
  • Процентная ставка: От 11,9%;
  • Возраст: 23-70 лет;
  • Документы: паспорт.

На Севере России, например, в Калуге или Санкт-Петербурге можно обратиться за кредитом для ИП в Газэнергобанк и получить до 1,3 миллиона рублей. Правда, только по паспорту выдают лишь до 180 000, а больше — уже нужные документы, подтверждающие ваш доход.

Какие банки выдают кредиты без дохода или его подтверждения ⇒

ОТП банк — самый низкий процент

  • Сумма: До 1 000 000;
  • Срок: До 5 лет;
  • Процентная ставка: От 11,5%;
  • Возраст: 21-65 лет;
  • Документы: паспорт подтверждение дохода.

Низкая процентная ставка от 11,5% и принятие решения за 15 минут — главные преимущества ОТП банка. Можно получить наличные прямо в день обращения, если подать онлайн-заявку в первой половине дня. Работают как с ИП, так и с ООО.

Где можно можно получить быстрый кредит за 1 час в банке и не только ⇒

Можно обращаться как с хорошей, так и с плохой кредитной историей, но в последнем случае могут предложить более высокую ставку.

Для минимального процента понадобится подтверждение дохода, для небольших сумм 100 000 — 300 000 рублей ИП может оформить только по паспорту.

Где можно взять 100 000 в кредит только по паспорту ⇒

  • Сумма: От 50 000 до 200000;
  • Срок: 2-7 лет;
  • Процентная ставка: От 14,99%;
  • Возраст: 23-65 лет;
  • Документы: 2 документа подтверждение дохода.
Предлагаем ознакомиться:  Договор о полной индивидуальной ответственности 2019

В Бинбанк сейчас проходит акция «3 месяца без процентов«. Правда, минимальный срок, на который вы можете взять займ — это 2 года, так что выгодно это будет лишь в том случае, если вы не нашли банков с более низкими процентами. Если нашли, посчитайте на кредитном калькуляторе, где меньше переплата.

ТОП банков с самыми выгодными процентными ставками ⇒

Еще одна особенность банка — деньги он выдает не наличными, а на карту, открытую там же в Бинбанк — оформляется бесплатно, в том числе и индивидуальным предпринимателям и ООО. Скрытых комиссий нет. Можно погасить досрочно без каких-либо санкций. Рассмотрение заявки 1-2 дня.

Предоставленный ИП беспроцентный заем по общим правилам не влечет за собой получения им материальной выгоды, так как по факту через определенный в договоре срок предприниматель просто получает свои средства или вещи обратно.

  • при расчете налога на прибыль стоимость переданного предмета займа и возвращенного в счет погашения долга не учитывается (подп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ);
  • предоставление займа не облагается НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).

Таким образом, на отсутствие налоговых последствий не влияют ни форма налогообложения ИП, ни объект сделки.

ВАЖНО! Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст.

Российское законодательство разрешает сторонам сделки включить в соглашение кредита условие о том, что он является беспроцентным. В этой ситуации нужно учитывать налоговые последствия беспроцентного займа.

Что такое заем, знают все. Практически каждый хотя бы раз брал кредит и знает условия его оформления. Стороны сделки могут заключить безвозмездный заем.

Предприниматели часто пользуются данным приемом, чтобы распределить финансовые средства между партнерами. Точно такие же соглашения подписывают хозяйствующие субъекты.

СКБ банк выдает кредит индивидуальным предпринимателям с хорошей кредитной историей

Но перед тем, как заключать данное соглашение, следует ознакомиться со всеми нюансами осуществления процедуры.

Важные аспекты

На деле безвозмездный кредит выглядит, как соглашение, составленное между двумя участниками, один из которых дает другому во владение финансовые средства либо вещи массового изготовления.

Поэтому у заемщика появляется ответственность по возвращению денежных средств либо имущества в том же размере.

Заключая договор данного типа, следует руководиться решением общего собрания руководства либо вышестоящей компании, которая должна дать согласие.

В целом кредиты разделяют на две группы:

  • возмездные.
  • беспроцентные.

Если кредит процентный, придется заплатить не только сумму долга, но и проценты, причисленные по нему. Вознаграждение – непременный атрибут процесса, который действует по умолчанию.

Отличие безвозмездного соглашения заключается в том, что лишней прибыли заимодавец не получает. Если второй стороне дается имущество, и только оно прописывается к возвращению в пунктах договора, тогда кредит считается безвозмездным.

А отсутствие пункта о непременной оплате процентов не является гарантией того, что платить проценты по окончанию периода не придется. Это следует уточнять и писать в соглашении.

Правильно написанное соглашение гарантирует нужный уровень защиты от безответственности сторон сделки, и разрешает избежать уплаты налогов.

Любая компания может получить долгосрочный безвозмездный заем от учредителя либо краткосрочный. Период возврата денег прописывается в соглашении.

Особенность кредита состоит в том, что с одной стороны может выступать компания в лице владельца, а с другой – сам владелец, то есть он дважды подписывает соглашение.

При выдаче кредита учредителю дополнительно запрашивается согласие совета директоров компании. Такой кредит может выдаваться абсолютно на любые цели, но обычно связанные с работой компании.

Беспроцентный заем может быть целевого назначения. Это значит, что деньги позволяется тратить только в отношении оплаты товаров или услуг, прописанных в соглашении.

Ответственность заемщика – гарантировать свободный доступ к смете траты средств. Если заимодавец заметит нарушение данного пункта, он может запросить досрочное возвращение долга.

Кредит Сумма средств, которая дается одним участником соглашения, другому участнику на условиях платности, срочности и возвратности

Любой экономический объект может быть заимодавцем и заемщиком в период действия экономической системы.

Безвозмездный заем Это процесс передачи главных средств одной компанией другой на бесплатной основе

Данное условие обязательно прописывается в договоре кредитования, иначе с заемщика будут удерживаться проценты. Соглашение заключается на праве возвратности, то есть заемщик отвечает за вовремя оплаченный кредит.

Кредитное соглашение Это договор, в котором прописываются условия кредитования — сумма долга, срок, проценты

По данному документу заемщик обязуется вернуть заем в определенный договором период и заплатить установленные проценты, если составляется договор возмездного кредита.

Налоговый вычет с процентов Сумма, которая возвращается только на протяжении года, который следует за отчетным

Важность процедуры

Кредиты получили большое распространение в хозяйственной деятельности компаний и среди физических лиц. Займы на беспроцентной основе – не исключение.

Необходимо учитывать, что в данной ситуации может появиться необходимость уплатить некоторые налоги. Также, если заемщик не возвратит вовремя долг, на него могут накладываться штрафы, прописанные в соглашении займа.

Иногда возникает необходимость перезанять денег на развитие бизнеса. Если у юридического лица или предпринимателя имеются свободные денежные средства, то он может предоставить их в долг на условиях беспроцентного займа.

Заем – это сделка по передаче займодавцем определенной суммы денег или иного имущества заемщику. Заемщик обязуется вернуть полученное займодавцу в том же объеме и сумме. За пользование займом могут начисляться проценты. Гражданское законодательство, ст. 809 ГК РФ содержит понятие беспроцентного займа:

  • сумма займа меньше 50 минимальных размеров оплаты труда;
  • предметом договора являются не деньги, а вещи;
  • заемные средства не используются для извлечения прибыли.

В этих случаях заем, бесспорно, является беспроцентным, однако суммы, предоставляемые в долг могут быть гораздо большими, и в этом случае у налоговых органов при осуществлении проверки деятельности могут возникнуть вопросы.

В Тинькофф можно без отказа получить до 1 миллиона рублей

В иных случаях условие о беспроцентности займа должно быть указано в договоре, иначе на сумму займа необходимо начислить процент в размере ставки рефинансирования. Этим правом может воспользоваться как займодавец, так и органы ФНС.

ФНС доначислит процент по договору и обяжет займодавца уплатить налог с полученной прибыли. Беспроцентный заем сам по себе ни к прибыли, ни к убыткам не относится, но в различных ситуациях налоговые органы полагают, что даже при таком виде займа у участников сделки появляются налоговые обязательства.

Сумма дается в долг на определенный срок и подлежит возврату в том же размере.

Иногда займодавец принимает решение простить сумму займа.

Тогда у заемщика возникнет внереализационный доход, который необходимо отразить в налоговой декларации и произвести уплату налога с данной суммы.

Претензии со стороны налоговых органов чаще возникают к заемщику, но существующая судебная практика содержит примеры претензий ФНС к займодавцам. Наиболее часто спорные ситуации возникают при предоставлении займов взаимозависимыми лицами.

И хотя суды принимают сторону налогоплательщиков, вопросы со стороны ФНС имеют место быть и обжаловать их можно только в судебном порядке.

Условия

При оформлении займов между ИП и ООО условия в каждом случае будут определяться индивидуально. Существует ряд положений, которые прописываются в договоре в обязательном порядке:

  1. Предмет займа: точная сумма и валюта денежных средств или перечень вещей.
  2. Сроки займа. Если срок не указан, то заем будет необходимо вернуть по требованию. Если договор заключен на срок меньше года, то он считается краткосрочным, если на срок более года – долгосрочным.
  3. Проценты. При беспроцентном займе необходимо прописать это в договоре. Иначе налоговая служба, при проверке, заставит начислить процент в размере действующей на момент возврата ставке Центробанка РФ.
  4. Назначение займа. Необходимо указать на какие цели даются деньги. Если цель не указана, то заем считается нецелевым, и расходовать средства заемщик может на свое усмотрение.
  5. Санкции в случае просрочки. Даже при беспроцентном займе пени и штрафы за нарушение сроков возврата можно указать в договоре. Также стороны определяют размер неустойки и порядок ее начисления – по законодательству или договорной.
  6. Порядок возврата займа, способы его погашения.
  7. Основания для прекращения обязательств по договору вследствие непредвиденных обстоятельств, действия непреодолимой силы.
  8. Условие о возможности внесения в договор изменений и поправок.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector