Возмещение почтовых расходов сотруднику

Содержание
  1. Перерасход по авансовому отчету — в какой срок возместить, почему получается, образец заявления
  2. Общие сведения ↑
  3. Что это такое
  4. Возмещен работнику перерасход по авансовому рассходу
  5. Компенсация в случае аренды автомобиля у сотрудника
  6. Вы ищете — Заявление на возмещение почтовых расходов обновление.
  7. Что это такое
  8. Когда оформляется
  9. Что это такое
  10. Компенсация расходов сотруднику, покупающему проездные билеты в общественном транспорте
  11. Компенсация расходов сотруднику, покупающему проездные билеты в общественном транспорте
  12. Компенсация расходов сотруднику за пользование услугами такси
  13. Компенсация дополнительных расходов сотрудникам
  14. Возмещение расходов по авансовому отчету — сроки, проводки, заявление, документы, компенсация
  15. Когда оформляется
  16. Ответы на распространенные вопросы о том, как назначается компенсация расходов сотруднику
  17. ? Видео-советы. Какая компенсация полагается за разъездную работу?

Перерасход по авансовому отчету — в какой срок возместить, почему получается, образец заявления

Возмещение затрат на проезд – обязанность работодателя, прописанная во внутреннем уставе предприятия и установленная Трудовым законодательством.

В том случае, если сотрудник выполняет трудовые обязанности разъездного характера или вынужден пользоваться услугами общественного и любого другого транспорта для исполнения должностных функций, наниматель обязан возместить связанные с этим затраты.

При этом в данных письмах не уточняется, что документы должны быть обязательно выписаны на организацию. Обратите внимание Если документы, подтверждающие покупку материалов сотрудником, выписаны на имя организации, с признанием затрат проблем не будет.

Мы полагаем, что, если оправдательные документы оформлены на сотрудника, у проверяющих будет возможность считать выплату компенсации объектом налогообложения по НДФЛ (п. 2 ст. 226 и подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

А пока вернемся к компенсации на основании приказа руководителя — его можно оформить в произвольной форме.

ВниманиеНа расчет единого налога при упрощенке с доходов и на расчет ЕНВД возмещение сотруднику перерасходованных подотчетных сумм не влияет, поскольку организации, применяющие эти спецрежимы, вообще не учитывают никакие расходы (п. 1 ст. 346.14, п. 1 ст. 346.29 НК РФ).

Ситуация: можно ли учесть при расчете налога на прибыль стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных через сотрудника, до того, как организация компенсировала ему перерасход сумм, выданных под отчет на эту операцию?

Ответ на этот вопрос зависит от того, какой метод учета применяет организация при расчете налога на прибыль. Если организация рассчитывает налог на прибыль методом начисления, то момент компенсации сотруднику перерасхода для признания затрат по приобретенным товарам (работам, услугам) не важен.

Вопрос Добрый, день! Вопрос о подотчетных суммах. Обычно у нас авансовые отчеты на директора оформляются. В июле сотрудник со своей карты покупал канцтовары.

Нужно ли приказ или оформить авансовый отчет? Ответ Если сотрудник оплатил канцтовары со своих денежных средств, тогда авансовый отчет составлять не нужно.

Для возмещения личных расходов сотруднику нужно написать заявление и приложить к нему подтверждающие покупку документы (кассовые чеки, накладные).

На основании приказа возместите данные расходы. Так же рекомендуем оформить общий приказ по фирме, регламентирующий порядок возмещения подобных затрат (срок возврата денег, максимальную сумму покупки и пр.

К авансовому отчету нужно приложить документы, подтверждающие оплату зарплатной картой.

При составлении РКО, кроме основных реквизитов предприятия необходимо дополнительно внести следующие записи: Строка «Основание» Возмещение перерасхода согласно с авансовым отчетом Строка «Приложение» Название и реквизиты прилагаемых к ордеру документов, одним из которых может быть авансовый отчет Альтернативным вариантом является зачисление денег на заработную карту сотрудника. Решение об изменении способа выдачи денег принимает работодатель.

При выдаче денег из кассы предприятия бухгалтерские проводки делаются следующим образом: Дт 71 Кт 50 Возмещение расходов, превышающих размер выданной ранее подотчетной суммы Пример заполнения АО Авансовый отчет должен быть составлен в течение трех дней с момента завершения срока, на который выдавались подотчетные суммы или со дня возвращения работника из командировки.

Однако если сотрудник вернулся в выходной день, то отчет времени начинается с первого рабочего дня. Форма отчетного документа и рекомендации по его заполнению утверждены постановлением Госкомстата №55.Авансовый отчет составляется в 1 экземпляре.

Для возмещения личных расходов сотруднику нужно написать заявление и приложить к нему подтверждающие покупку документы (кассовые чеки, накладные, бланки строгой отчетности, проездные документы и т. д.).

  • взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (ч. 1 ст. 7 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ);
  • взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (п. 1 ст. 20.1 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

Дело в том, что возмещаемые подотчетному лицу суммы – это не вознаграждение за выполненное задание, а компенсация понесенных им расходов. Эти суммы выплачены сотруднику не в счет оплаты труда.

Коммерческие предприятия нередко сталкиваются с необходимостью осуществления расчетов наличными деньгами. Подотчетные суммы выдаются через кассу организации или переводятся на карту ответственного лица.

По факту исполнения производственной задачи получатель обязан представить авансовый отчет об использовании выданных средств.

При этом нужно разобраться какой документ оформляется после авансового отчета при перерасходе подотчетником предоставленной ему суммы.

Общие сведения ↑

Перерасход денежных средств может быть вызван производственной необходимостью или изменением стоимость товаров и услуг, на которые предоставлялись подотчетные суммы.

Предлагаем ознакомиться:  Как молодой семье получить субсидию на улучшение жилищных условий?

Однако перерасход должен быть обоснован с экономической точки зрения, иначе работодатель может отказать заявителю в возмещении потраченной суммы.

Выплаты, связанные с возмещение командировочных издержек также не облагаются обязательными страховыми взносами.

Что это такое

Перерасход подразумевает превышение потраченной суммы денег над суммой, выданной под отчет. Другими словами, это не вознаграждение за выполненную работу, а компенсация понесенных работником издержек.

Документ позволяет вести учет денежных средств, которые выдается работникам на производственные нужды. Авансовый отчет является документом, который подтверждает произведенные сотрудником растраты.

Перерасход подотчетных сумм может образоваться по разным причинам, например, в связи с увеличением стоимости товаров и услуг.

Кассовые операции проводятся предприятием с учетом Указаний Центробанка №3210-У. Наличные расчеты осуществляются согласно с требованиями Центробанка №3073-У.

Форма отчетного документа закреплена постановлением Госкомстата №55. Налогообложение субъектов хозяйственной деятельности осуществляется на основании Налогового кодекса.

Общий порядок возврата израсходованных работником денег определяется законом. При этом процедура возмещения перерасхода состоит из нескольких этапов.

Основанием для возврата израсходованных работником денег является авансовый отчет. К нему нужно обязательно приложить список документов, подтверждающих текущие расходы (см. подзаголовок «Общие сведения»).

Возмещение израсходованных работником денег производится после того, как проверенный кассиром отчет будет утвержден руководителем предприятия. Предоставление оправдательных документов важно не только для работника, но и для работодателя.

Как следствие расходы учитываются в том отчетном периоде, когда будет утвержден авансовый отчет. При наличии перерасхода, сумма превышения учитывается в расходах предприятия только после того, как она будет выплачена работнику предприятия.

За возможным превышением лимита следит ответственное лицо, назначенное руководителем предприятия.

Возмещение почтовых расходов сотруднику

Возмещение перерасхода должно быть произведено в разумные сроки. Если в кассе предприятия отсутствует необходимая сумма, то стороны могут договориться о выплате денег частями.

Возмещение денег подотчетному лицу осуществляется в том же порядке, что и выдача средств. Получить деньги можно через кассу предприятия.

Строка «Основание» Возмещение перерасхода согласно с авансовым отчетом
Строка «Приложение» Название и реквизиты прилагаемых к ордеру документов, одним из которых может быть авансовый отчет

Альтернативным вариантом является зачисление денег на заработную карту сотрудника. Решение об изменении способа выдачи денег принимает работодатель.

Основная заминка может возникнуть при оформлении авансового отчета, который предусматривает внесение данных о расходно-кассовом ордере.

Но, так как унифицированная форма отчета не является обязательной, то работодатель может разработать собственный формуляр документа.

Дт 71 Кт 50 Возмещение расходов, превышающих размер выданной ранее подотчетной суммы

Авансовый отчет должен быть составлен в течение трех дней с момента завершения срока, на который выдавались подотчетные суммы или со дня возвращения работника из командировки.

Однако если сотрудник вернулся в выходной день, то отчет времени начинается с первого рабочего дня.

Возмещение почтовых расходов сотруднику

Авансовый отчет составляется в 1 экземпляре. При оформлении отчета работнику и кассиру необходимо заполнить следующие поля:

  • название организации;
  • номер, дату составления отчета;
  • реквизиты структурного подразделения;
  • ФИО ответственного лица;
  • табельный номер, должность работника;
  • назначение аванса;
  • данные по предыдущему авансу;
  • бухгалтерскую запись;
  • приложение;
  • отчет проверен;
  • данные о главном бухгалтере и бухгалтере;
  • расписка о принятии отчета на проверку;
  • подпись подотчетного лица.

В графе «Бухгалтерская запись» отображаются бухгалтерские проводки, номера счетов, на которых фиксируются потраченные подотчетные суммы.

03.2007г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» в отличие от ранее действующего порядка с 1 января 2008г.

Возмещен работнику перерасход по авансовому рассходу

Его печатная форма включает:

  • передаваемые суммы;
  • направления их использования;
  • реквизиты подтверждающих документов.

В программе все эти суммы списываются документом «Авансовый отчет» в разделе «Банк и касса». Он состоит из 5 вкладок. Первая называется «Авансы». Здесь перечисляются документы, на основании которых сотруднику были выданы средства (ПКО, банковская выписка). На вкладке «Товары» указывается перечень направлений использования средств.

Если есть необходимость, заполняется «Возвратная тара». Если за счет полученных средств сотрудник оплатил товары или услуги, которые оказаны организации, то эти суммы отражаются на вкладке «Оплата». После проведения документа по данным сделкам будет сформирована проводка ДТ60 КТ71.

Все остальные расходы, в том числе суточные, командировочные и общехозяйственные нужды, отражаются на вкладке «Прочее».

Это установлено пунктом 213 Инструкции по применению Единого плана счетов, утвержденной приказом Минфина России от 1 декабря 2010 г. № 157н .

Согласно нормам трудового законодательства, при использовании работником с согласия и ведома работодателя в интересах учреждения личного имущества работнику возмещаются расходы, связанные с его использованием.

В случае когда сотрудник использовал свои личные денежные средства на оплату услуг, приобретение товаров, но при этом не получил предварительно аванс на это, работодатель возмещает понесенные им расходы.

Компенсация в случае аренды автомобиля у сотрудника

Если сотрудники компании вынуждены использовать свои автомобили для выполнения служебных обязанностей, работодатель должен компенсировать расходы, связанные с заправкой и обслуживанием транспорта. Но это касается только тех случаев, когда условия эксплуатации машины были оговорены в момент трудоустройства, и работодатель дал свое согласие на выплату компенсации.

Предлагаем ознакомиться:  Возмещение расходов по оплате госпошлины

При этом договор между сотрудником и нанимателем не должен быть устным – условия использования автомобиля работника и выплаты ему компенсации должны быть закреплены в трудовом договоре. А поскольку законом не установлены конкретные суммы компенсаций и порядок их выплаты, об этом также должно быть упомянуто в тексте договора. Возмещению подлежат:

  • эксплуатация автомобиля;
  • износ транспортного средства.

Еще одним вариантом законного использования транспортного средства сотрудника компании в рабочих целях является аренда машины у владельца. При этом, как правило, сам владелец и управляет автомобилем. Если наниматель и работник договариваются о таком порядке эксплуатации транспорта (прописав условия оплаты в договоре), возмещению будут подлежать следующие расходы:

  • аренда автомобиля;
  • расходы на оплату горюче-смазочных материалов и техосмотр;
  • ремонт поломок автомобиля;
  • содержание транспорта.

Вы ищете — Заявление на возмещение почтовых расходов обновление.

Согласно нормам трудового законодательства, при применении сотрудником с согласия работодателя сотруднику производится компенсация расходов, связанных с использованием активов. В ситуации, когда работник применил свои личные деньги на выплату услуг, покупку товаров, но при этом не получил за это аванс, начальник компенсирует понесенные им затраты.

Что это такое

Отчет о применении средств, отпущенных на командировку, либо под отчет относится к сводным учетным бумагам. Данные бумаги показывают действия, которые записаны в первичных бумагах и соответственно со ст. 9 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV могут писаться для контроля и упорядочения анализа информации.

Когда оформляется

Авансовый отчет составляется в ситуации, когда работнику на приобретение чего-нибудь для необходимостей организации были выданы средства заранее под отчет. Средства должны выдаваться на основе расходного кассового ордера, который пишется при присутствии заявления от подотчетного, подтвержденного начальником.

Что это такое

Являются ли такие расходы организации доходом работника в целях исчисления НДФЛ?

Как указывается в рассматриваемом письме, сотрудник организации за наличный расчет приобретает товары, работы и услуги для нужд организации. Произведенные расходы возмещаются организацией. При этом сотрудник не представляет в бухгалтерию организации полного набора подтверждающих документов.

Статья 41 Налогового кодекса Российской Федерации определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с гл.

Обратите внимание: включить в состав имущественного вычета можно только те расходы, которые оплачены из собственных средств физического лица.

Для получения уведомления работник должен обратиться с письменным заявлением в налоговую инспекцию. В мае работник обратился с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета в размере 834 000 руб.

Компенсация расходов сотруднику, покупающему проездные билеты в общественном транспорте

Если выполнять трудовые обязанности невозможно без пользования услугами общественного транспорта, наниматель должен компенсировать сотрудникам затраты на покупку проездных билетов. Возмещение затрат будет включать в себя оплату:

  • самого проездного билета (на автобус, маршрутное такси, электричку, трамвай и т.д.);
  • расходы на оформление услуг по перевозке пассажиров;
  • затраты на оплату постельных принадлежностей в поездах.

Список всех работников, которые имеют право на получение подобной компенсации, а также размер возмещения затрат должен быть утвержден в трудовом договоре и иных внутренних нормативных актах компании.

Компенсация расходов сотруднику, покупающему проездные билеты в общественном транспорте

Возмещению подлежат расходы, признанные судом обоснованными и необходимыми, и, кроме того, подтвержденные документально.

При этом наличие командировочного удостоверения не является необходимым условием для возмещения арбитражному управляющему расходов на проезд к месту проведения собраний кредиторов должника и судебных заседаний.

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Кирилловой И.

Компенсация расходов сотруднику за пользование услугами такси

Когда речь идет о пользовании общественным транспортом, услуги такси работодатель не оплачивает. Но характер некоторых работ связан именно с использованием такси, а потому наниматель обязан возместить подобные расходы, так как они оправданны.

Такой порядок предусмотрен налоговым законодательством в отношении операций, осуществляемых в рамках договоров поручения, комиссии либо агентских договоров.

Компенсация дополнительных расходов сотрудникам

Если сотрудника отправляют в командировку за границу, компенсации подлежат некоторые дополнительные его затраты, так или иначе связанные с возможностью выезда за рубеж:

  • оплата жилья (отель, съемная квартира);
  • ежедневные расходы на проживание (суточные);
  • оплата сборов и комиссий за транзит автомобиля и право выезда;
  • оплата комиссий – аэродромных, консульских и т.д.;
  • приобретение медицинской страховки;
  • госпошлина за оформление загранпаспорта.

Возмещение расходов по авансовому отчету — сроки, проводки, заявление, документы, компенсация

Чтобы работодатель возместил все транспортные расходы, необходимо написать заявление на его имя с просьбой оплатить понесенные затраты. Унифицированной формы заявления нет, но в нем должны присутствовать следующие сведения:

  • фамилия, имя, отчество сотрудника;
  • дата поездки (период времени, проведенный в поездке);
  • маршрут и цель поездки;
  • величина фактически понесенных расходов (по пунктам и общая сумма);
  • перечень документов, подтверждающих затраты.

К документам, которые свидетельствуют о понесенных расходах, относятся следующие:

  • билеты на проезд любым видом транспорта до указанного в заявлении места назначения и обратно;
  • посадочный талон (при перелете на самолете);
  • если необходимо доказать необходимость следования окружным путем, берется справка с вокзала, доказывающая отсутствие прямого поезда;
  • если приходится доказывать обоснованность переноса сроков командировки, оформляется справка с ж/д вокзала об отсутствии ежедневного рейса.
Предлагаем ознакомиться:  Как оспорить межевание земельного участка

Когда оформляется

Ответы на распространенные вопросы о том, как назначается компенсация расходов сотруднику

В разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги на вопрос Вопрос про выдачу денег под отчет. заданный автором философствовать лучший ответ это Как так получилось, что у Вас нет кассы? Касса организации должна вестись, и ИП тоже не исключение…. Если у вас нет кассового аппарата-это дело не меняет.

Не стоит путать операционную кассу с кассой организации.. А с сотрудником можно рассчитаться так: он должен составить авансовый отчет, в котором указать сумму стоимости товара, приложить документ, подтверждающий факт оплаты (копию чека, квитанцию и т. д) , по ав. отчет образуется перерасход на сумму товара. Далее Вы можете снять денеж.

с р-ва с расчетного счета, указав в цели «хоз. расходы» и выдать перерасход сотруднику, как подотчетные средства. При этом операции по поступлению ден. средств с р/сч, выдача в подотчет должны производиться через кассу организации! Проводки: Д 50 «Касса» К 51 «Расчетный счет»- снятие ден. ср-в с р/сч.

, Выдано в п/о Д 71 «Расчеты с подотчетными лицами» К 50 «Касса»ЮлияМудрец(18454)

Для выдачи подотчетных средств кассовый аппарат Вам и не понадобится!…Спасибо!Удачи!

ИФНС часто квалифицирует такое — как закупку у физлица — со всеми вытекающими….

Ответ от Двутавровый[новичек]Что значит нет кассы? Если лимит нулевой, то снимайте с расч. сч. именно ту сумму, на которую сотрудник отчитается по АО и в этот же день закройте кассу. Если не получали в банке чековую книжку, то перегоните сумму на зарпл. карточку ему.

Ответ от Простреливаться[гуру]Повторю вам то, на что вы не обратили внимание, а жаль!Выдача денег должна предшествовать закупке… Поскольку если формально задание на приобретение ценностей сотруднику не давалось, то получается, что работник приобрел материальные ценности по собственной инициативе.

То есть для себя, а затем перепродал их организации как свое личное имущество. Из этого следует, что операцию нужно расценивать как приобретение у работника ценностей по договору купли-продажи.Тот вариант оформления какой предложила вам Юлия самый распространенный, но, к сожалению, не самый верный.

Для перерасхода нужно иметь то, что вы «перерасходовали», а именно аванс. Налоговая прицепится.А на будущее.. . Выдача наличных денег на нужды предприятия производится с учетом требований Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв.

Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 N 40). И нужен бухгалтер, желательно, грамотный.Ответ от Івиллинг[гуру]Руководитель пишет сначала Распоряжение о том, что такой-то работник имеет право покупать товар для фирмы за счет собственных средств с дальнейшей компенсацией ему расходов.

Работник пишет Заявление на имя Руководителя (приложив к нему чек ККТ и накладную) с просьбой возместить затраты. Снимаете с рсчета деньги (хозраходы ) = Это приходный ордер и выдаете работнику =Это Расходный ордер.Касса в организации =ПКО и РКО кассовая книга по УНИФИЦИРОВАННЫМ формам

Если хотите выдать «из кассы»,сначала в кассу надо деньги внести (ПКО), можно «займ» руководителя» или «займ учредителя»(договор составить) или «возврат подотчета» (если таковые суммы есть)

Ответ от Ёветлана[гуру]«Руководитель пишет сначала Распоряжение о том, что такой-то работник имеет право покупать товар для фирмы за счет собственных средств с дальнейшей компенсацией ему расходов. Работник пишет Заявление на имя Руководителя (приложив к нему чек ККТ и накладную) с просьбой возместить затраты», а также с указанием своего лицевого банковского счета.

Руководитель ставит свою резолюцию «ПЕРЕЧИСЛИТЬ» и перечисляете. Но в будущем правильнее будет все таки для таких нужд организовать кассу. Все равно без неё не обойтись! Для этого запросите Вашего банка лимит кассы.

Да, ещё, правильнее будет, если вы сначала будете давать деньги в подотчет на приобретение хозтоваров, выписывая при этом Расходный кассовый ордер, Затем при авансового отчета списывать с работника эти суммы расхода.

Не использованные наличные возвращаются работником в кассу по приходному кассовому ордеру. А если наоборот, возмещение расходов, то могут даже эти суммы НДФЛ обложить с работника.Ответ от Галина Комарова[гуру]Можно возмещение по подотчетным суммам сделать через банк на карточку сотруднику, на которую перечисляете зарплату

Вопрос №1: Нужно ли облагать страховыми взносами компенсацию расходов сотрудника на проезд?

Ответ: Нет, компенсационные выплаты страховыми взносами облагаться не должны.

Вопрос №2: В момент трудоустройства не предполагалось, что предприятие будет арендовать автомобиль работника, а потому в трудовом договоре об этом написано не было. В данный момент возникла необходимость получения компенсации за использование личного автомобиля сотрудника, как гарантировать, что работодатель возместит расходы?

Ответ: Необходимо заключить отдельный договор об использовании личного имущества сотрудника, указав суммы компенсации и порядок их выплаты, после чего приложить договор к трудовому контракту.

? Видео-советы. Какая компенсация полагается за разъездную работу?

В видео раскрывается информация о том, кто и в каком размере должен компенсировать расходы на разъездную работу⇓

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector