Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

Содержание
  1. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Старый свет рано сбрасывать со счетов
  2. Перспективы Великобритании и ЕС
  3. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Андорра
  4. Новая Зеландия — точки роста
  5. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Болгария
  6. Американский провал
  7. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Чехия
  8. Азия и Африка
  9. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Грузия
  10. Худшие страны для бизнеса
  11. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Гибралтар
  12. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Мальта
  13. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Монако
  14. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Черногория
  15. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Португалия
  16. Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Швейцария

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Старый свет рано сбрасывать со счетов

Укрепление стереотипа о чрезмерно высоки налоговых ставках в Европе привело к тому, что многие успешные предприниматели и инвесторы обратили свои взоры на другие регионы. Они занялись поискам стран с нулевыми или близкими к минимуму ставками ключевых налогов в Карибском бассейне, на Ближнем Востоке и в Тихом океане.

Но при этом многим жителям государств постсоветского пространства хочется жить и работать поближе к исторической родине, не находясь «на крючке» у налоговой службы родного государства и выплачивая налоги по минимуму.

Хорошей новостью является то, что не нужно переезжать на Багамские острова или Дубай, чтобы воспользоваться низкими налогами, если есть возможность инвестировать часть капитала в экономику Европы. Ряд стран Старого света, например Германия, всегда будут недоступны тем, кто ищет отличные инструменты налогового планирования.

Перспективы Великобритании и ЕС

Великобританию при всем желании не получится назвать «налоговом убежищем», но есть определенные исключения из правил, когда речь заходит о налоговых ставках, используемых богатыми предпринимателями.

Как и Португалия, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии не является страной с низким уровнем налогов, но предлагает весьма интересные инструменты фискального планирования избранным представителям группы состоятельных людей.

Эта схема была популяризирована благодаря ближневосточным и российским миллиардерам, которые поселились в Соединенном Королевстве. Поскольку их доход поступает из иностранных источников, в отношении этих людей может применяться принцип налогообложения на основе ремитирования: не переводите доход в Великобританию, и он не будет облагаться налогом.

В то же время следует помнить, что получение вида на жительство в Великобритании требует значительных инвестиций. Но для состоятельных людей польза от налоговых льгот перевешивает первоначальные затраты на ВНЖ.

При этом сами британцы активно создают себе и близким «запасной аэродром», оформляя гражданство за инвестиции в других странах на фоне Brexit. Подробнее «Резидентство и гражданство за инвестиции 2018 – Поторопитесь, пока все не разобрали британцы и китайцы«.

С любыми вопросами о получении ВНЖ, ПМЖ, налогового резидентства или гражданства Грузии, Великобритании, Швейцарии, Португалии, Черногории, Монако, Мальте, Гибралтаре, Чехии, Болгарии и Андорры просим обращаться по адресу info@offshore-pro.info

После того как в прошлом году граждане Соединенного Королевства с небольшим перевесом проголосовали за выход из Европейского союза, многие предсказывали, что Британию ждет обвал экономики. Несмотря на то, что после неожиданных результатов референдума курс фунта по отношению к доллару стремительно упал на 9% и по-прежнему остается низким, экономика Британии в целом весьма неплохо справилась с данной ситуацией.

За 2016 год ВВП Великобритании вырос на 1,8% и по этому показателю среди стран «большой семерки» незначительно уступает лишь Германии, ВВП которой за год увеличился на 1,9%. В 2017 году экономка Великобритании продолжила расти, цены на недвижимость также возрастают, а уровень безработицы упал до рекордного за 42 года уровня в 4,3%.

Неопределенность вызывает официальный выход Великобритании из Европейского союза, намеченный на март 2019 года. Некоторые британские компании решили повременить с инвестициями, чтобы посмотреть, как выход из Евросоюза повлияет на торговые отношения.

Несмотря на прогнозы о замедлении экономического роста в 2018 году, бизнес-климат Великобритании остается привлекательным. Великобритания в первый раз за двенадцать лет заняла первую строчку в ежегодном рейтинге лучших стран для ведения бизнеса по версии Forbes.

Великобритания вошла в топ-25 стран (из 153 представленных) практически по каждому из пятнадцати основных параметров, оцениваемых в рейтинге. Исключением стал критерий «политический риск», согласно которомуВеликобритания заняла двадцать восьмое место. В прошлом же году Британия заняла пятую строчку в общем списке.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Андорра

Давление со стороны Европейского союза не так давно вынудило Андорру впервые в своей истории ввести налог на прибыль. Произошло это в 2015 году. Но государство, удобно расположенное с географической точки зрения между странами с высоким уровнем налогов – Испанией и Францией, по-прежнему остается «налоговым раем» и прибежищем для бизнеса, стремящегося снизить фискальное бремя.

Андорра, долгое время известная как зона беспошлинной торговли, является горной страной, предоставляющей разрешения на резидентство инвесторам в недвижимость и другие активы, а также владельцам бизнеса.

К счастью, Андорра позиционирует себя как более доступная альтернатива Монако, являясь страной не только с низким уровнем налогов, но и с относительно доступной программой по оформлению резидентства за инвестиции.

Андорра идеально подходит тем, кто получает доход от прироста капитала или владеет богатством, переходящим из поколения в поколение. В стране нет налога на богатство, нет налога на дарение, нет налога на наследство.

Из всех разновидностей налога на прирост капитала есть только сбор, оценивающийся по количеству продаж недвижимости в Андорре. В то же время в стране есть подоходный налог, который начинает рассчитываться с суммы доходов свыше 24 000 евро в год. Его максимальная ставка 10% вступает в силу при годовых доходах на уровне 40 000 евро и выше.

Если вы не являетесь неоценимым специалистом в существенной для экономики Андорры области хозяйственной деятельности или науки, есть два способа получить право на резидентство в этой стране: инвестировать или начать бизнес.

Чтобы создать компанию и стать активным резидентом, необходимо представить местным властям свое резюме и бизнес-план, а также впоследствии действительно вести в стране бизнес. А это значит, что проживание в Андорре должно стать частью вашего общего корпоративного и налогового планирования. Решив стать пассивным резидентом, вы можете инвестировать 400 000 евро в недвижимость Андорры.

Новая Зеландия — точки роста

Третий год подряд Новая Зеландия занимает второе место в общем списке. Население островного государства в юго-западной части Тихого океана насчитывает всего 4,5 миллиона человек, но в стране наблюдается сильный экономический рост.

За последние четыре десятилетия Новая Зеландия превратилась из аграрной экономики в промышленно развитый, свободный рынок. Киви, то есть новозеландцы, приватизировали десятки отраслей промышленности, которые ранее контролировало правительство, например авиаперевозки, страхование, банковские услуги и телекоммуникации.

В пятерку лучших стран также вошли Нидерланды, Швеция и Канада.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Болгария

Болгария предлагает города с восточно-европейским очарованием, множество пляжных курортов на Черном море и низкий уровень налогообложения. В стране применяется плоская 10-процентная ставка подоходного налога с физлиц.

Благодаря этому страна входит в число юрисдикций с самой низкой ставкой данного фискального сбора в Европейском союзе. Ставка налога на выручку корпораций аналогична ставке НДФЛ и составляет фиксированные ​​10%.

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

Налоговая система Болгарии проста: живите в страте и платите НДФЛ по ставке 10%. Прожив в Болгарии не менее 183 дней в году или убедив налоговую инспекцию в том, что Болгария – ваш «центр жизненных интересов», вы можете стать фискальным резидентом этой страны.

Предлагаем ознакомиться:  Бухгалтерские проводки по амортизационной премии

Второй вариант дает большую гибкость, хотя гораздо проще просто проживать в стране, выполняя вышеозначенный ценз оседлости. Тем более что оформить ВНЖ в этой стране очень просто, располагая приличным собственным капиталом. Подробнее «Вся правда о гражданстве Болгарии за инвестиции, и как с ним связан Bitcoin«.

Восточная Европа — одно из самых недооцененных мест в мире. И ряд балканских стран предлагают интересные условия для жизни. Преимущество Болгарии в том, что это государство довольно сильно открыто для бизнеса, банковские счета легко открываются, а значительно развитая индустрия оффшорных компаний с низким уровнем налогов привлекает множество предпринимателей и серьезный капитал.

Американский провал

В течение последних десяти лет США постепенно опускались все ниже и ниже в нашем рейтинге, начиная с первого места в 2006 году, заканчивая двадцать третьей позицией в прошлом году, которую США заняли из-за растущего уровня бюрократизма, а также из-за снижения свободы в торговле и финансовой свободы.

Но Америка с ВВП в 18,6 триллионов долларов в этом году вышла на одиннадцатое место в рейтинге благодаря более высоким показателям в сравнении с другими странами по уровню технологий, внедрения инноваций и свободы в торговле.

«У США есть доступ как к европейским экономикам, так и к экономикам Тихоокеанского кольца. Рабочая сила отличается своим разнообразием и образованностью. Американские компании — лучшие в мире по уровню внедрения инноваций и по стабильному развитию бизнеса, — отметил Лессард.

Изменение критериев оценки, например добавление таких параметров, как «рабочая сила» (численность и уровень образования) и «размер рынка» (ВНП), также пошло США на пользу. Страна заняла лидирующие позиции в обеих категориях.

«За последние годы объем прямых иностранных инвестиций в США увеличился, поскольку международные компании стремятся стать ближе к клиентам и хотят лучше руководить цепочкой поставок на самом большом рынке мира», — заявил Джерри Сатан, консультант по вопросам стратегий размещения бизнеса из Чикаго.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Чехия

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

Являясь самой популярной туристической достопримечательностью в Центральной Европе, Прага характеризуется низкой стоимостью проживания. Страна также может похвастать низким уровнем налогообложения. А резидентство там можно получить через местную программу по оформлению инвесторских виз.

Выбирая среди европейских юрисдикции с низкой налоговой нагрузкой оптимальный вариант , экспаты и бизнесмены-иммигранты нередко игнорируют Чехию. И это даже несмотря на то, что местные власти снизили до разумных уровней ставки подоходного налога с физических лиц и подоходного налога с корпораций, а также максимально упростили механизмы расчета и уплаты фискальных сборов.

Учитывая, что Прага является одним из самых востребованных городов в Европе, стоит задуматься о возможности проживания в Чехии и оформления там налогового резидентства. Чехия как страна резидентства с низким налогообложением лучше всего подходит для граждан Европейского Союза.

Это объясняется тем, что предприниматели-европейцы могут не только использовать фиксированную ставку налога в 15% в Чехии, но и умело применять аккордные вычеты. Большинству владельцев бизнеса использование аккордного вычета позволяет уменьшить фиксированный налог на 40% или 60%, в результате чего эффективная ставка налога составит 6% или 9% для индивидуальных предпринимателей.

Если вы решите жить в Чехии, то потребуется реальное налоговое планирование, как в Португалии или других странах Европейского Союза. Вам необходимо арендовать или оформить в собственность настоящую недвижимость.

Азия и Африка

В рейтинге лучших стран для ведения бизнеса страны со второй (Китай) и третьей (Япония) сильнейшими экономиками в мире занимают шестьдесят шестое и двадцать первое место соответственно. Китай занимает столь низкую строчку из-за недостатка свободы в торговле и денежной свободы.

С 2012 года Япония сократила ставку корпоративного налога на 8%, но, согласно данным Всемирного банка, уровень налогообложения Японии все еще выше, чем в большинстве развитых стран. Япония также вошла в топ-10 стран по уровню внедрения инноваций и инфраструктуре.

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

Шесть мест в последней десятке рейтинга занимают африканские страны. (Республика Гаити показала худший результат среди неафриканских государств). Уровень инноваций, свобода в торговле и защита инвесторов в большинстве из этих шести стран находятся на очень низком уровне.

Чад вот уже третий год подряд занимает последнее место в общем списке. Африканская республика, лишенная выхода к морю, страдает от плохо развитой инфраструктуры и недостатка квалифицированной рабочей силы, а также от высоких уровней бюрократии и коррупции.

Перевод Полины Шеноевой, Натальи Танюк

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Грузия

Грузия, не располагается в центре Европы. Она находится на Кавказе – прямо на границе между Восточной Европой и Азией. Положительный факт: Грузия единственная европейская страна с преимущественно территориальной налоговой системой.

Это означает, что при правильном  структурировании получение дохода от иностранных источников не облагается фискальными сборами в большинстве случаев. При этом стать резидентом в Грузии стать очень просто. Подробнее Консалтинговая услуга для самостоятельного получения ВНЖ в Грузии – стоимостью 999 USD

Являясь лицом, легально проживающим в этой стране (то есть законным резидентом Грузии), можно легко создавать международные компании и платить нулевой налог на прибыль. Можно даже стать налоговым резидентом, при этом не проживая в Грузии, если удастся доказать наличие капитала или высокого уровня дохода, а также законность источников происхождения своего богатства.

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

Грузинская столица Тбилиси – не Париж, но Грузия одна из самых безопасных стран в мире. Подробнее «Гражданство за инвестиции в 2018 году позволит посетить 10 самых безопасных городов«.

Стоимость жизни там крайне низка, а такие виды деятельности, как азартные игры, чрезвычайно дешевы по сравнению с крайне зарегулированным Евросоюзом. Страна также предлагает весьма доступное жилье – в том числе и в столичном Тбилиси, который обладает большим количеством туристических достопримечательностей и предлагает захватывающие пейзажи.

Худшие страны для бизнеса

Если Вы получаете статус налогового резидента в другой стране, это не значит, что Вы автоматически теряете этот статус в стране, где ранее были налогоплательщиком. Например, Вы можете оформить австрийский вид на жительство, приобрести недвижимость в стране и устроить детей в местную школу.

Это сделает Вас налоговым резидентом Австрии по сфере жизненных интересов. Но если Вы будете жить в пределах РФ более 183 дней в году, то вынуждены платить здесь налоги. Процедура согласования может длиться годами, и Вам придется платить налоги в обеих странах.

Таким образом, смена налогового резидентства — возможность экономить, не нарушая при этом законодательство, и не отчитываться о доходах перед российскими налоговиками. Выбирая страну для смены налогового резидентства, обращайте внимание на налоговые ставки на «новой родине», время, которое сможете проводить за пределами РФ ежегодно.

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

В нашей практике большинство инвесторов привыкли сравнивать условия программ, чтобы принять действительно правильное решение. Мы знаем еще как минимум три причины обратить внимание на второе гражданство за инвестиции:

  • гражданство Сент-Китс и Невис: безвизовый въезд в 132 страны; нет требований по проживанию в стране; процесс оформления (3-5 месяцев). Программа работает 1984 года!
  • гражданство Кипра: гражданство в ЕС; безвизовый въезд в 159 стран; разрешено иметь два гражданства; процесс оформления (3-6 месяцев); нет требований к проживанию; нет личного собеседования.
  • гражданство Мальты: гражданство в ЕС; безвизовый въезд в 168 стран; процесс оформления (12-14 месяцев); нет требований к проживанию; нет личного собеседования.

Стран, которые собирают нулевой налог со своих резидентов несколько. Причём некоторые из них предлагают очень интересные условия для получения статуса, в то время как другие являются скорее интересной экзотикой, нежели реальным вариантом для выбора.

Например, хороший пример страны, куда стоит переехать ради нулевого налога – это Багамы. Единственная плата за статус – 1000 долларов ежегодно. А если не хотите платить даже такую сумму, то возможно стоит задуматься о покупке недвижимости – она станет гарантом ваших серьёзных намерений.

В противовес стоит вспомнить программу Брунея: местные владыки и так богаты, поэтому совершенно не заинтересованы в получении новых инвесторов. Но разве что ради «статуса» вы можете инвестировать миллионы и получить разрешение на проживание в небольшом анклаве. Надо ли вам оно?

Предлагаем ознакомиться:  Куда обратиться с жалобой на налоговую инспекцию

Среди других стран, которые предлагают нулевой налог на прибыль можно вспомнить Британские Виргинские острова (нужны деньги на жизнь и гарантийный взнос); остров Норфолк (хотя он больше годиться для жителей Новой Зеландии и Австралии);

Отдельно стоит вспомнить Вануату.Остров предлагает интересную систему: чем больше инвестируешь, тем на больший срок даётся статус. Год стоит 89 000 долларов. А если больше – и больше лет. К тому же это государство позволяет резидентам-инвесторам со временем стать гражданами.

Тем, кто предпочитает в своей жизни больше блеска, стоит поинтересоваться такими странами как Монако и Каймановы острова. Каймановы острова – это настоящий, прожжённый оффшорный центр, который славится качеством своих услуг и ценами на них.

Если подвести итог, то 8 стран, которые не собирают подоходный налог, требуют следующих условий для выдачи статуса резидента:

  1. Багамы – оплачивать ежегодно пошлину в 1000 долларов или приобрести недвижимость от 250 000 долларов.
  2. Вануату – заплатить 89 000$ или больше и в зависимости от этого получить разрешение на год или больше.
  3. Монако – вложить на депозит 500 000 евро и 500 000 в недвижимость.
  4. Каймановы острова – ежегодный доход от 150 000 долларов и покупка недвижимости за 250-500 тысяч.
  5. Остров Норфолк –особенно прост для жителей Австралии и Новой Зеландии, но и другие нации могут стать здесь резидентами.
  6. Теркс и Кайкос – необходимо вложить в постройку или реновацию недвижимости 300 000 или 750 000 в местный бизнес.
  7. Бруней – очень большая инвестиция за возможность жить в определённом месте.
  8. Британские Виргинские острова – наличие достаточного ежемесячного дохода для проживания и оплата 1000 долларов в виде гарантийного взноса.

Стран, в которых действует так называемый территориальный принцип налогообложения, больше. Это значит, что можно жить в этом государстве, а деньги получать за её пределами и… не платить налоги! С другой стороны, если решите подзаработать на территории страны, например, открыв ресторанчик, то платить придётся по всем местным законам.

Но нас же интересует иностранные источники, верно?

Каждая страна требует свой уровень дохода рантье (т.е. человека, живущего не от постоянной работы). Есть места, где хватит 750 долларов в месяц, как в Никарагуа, а есть, где уже требуются ощутимые 2 500 долларов, например, в Коста-Рике.

Среди популярных направлений стоит назвать Коста-Рику (особенно среди западных пенсионеров и экспатов), Никарагуа, Малайзию (хотя здесь потенциал ещё не полностью раскрыт), Парагвай (где за 3 года можно получить гражданство) и Панама.

Последняя славится отличным климатом, как для людей, так и для бизнеса. Если положил 5 000 на счет и открыл бизнес (или купил квартиру), то получить статус можно очень легко. И уровень обслуживания тех же пенсионеров – очень высокий.

Среди не самых известных направлений можно вспомнить Ангилью и Гватемалу (требует доход от 1000 долларов в месяц).

Неожиданным решеньем для наших людей станет Грузия.Страна уменьшила количество налогов и их величину. Доходы за пределами страны не облагаются налогами. Чтобы стать резидентом можно открыть компанию или купить недвижимость. Тем более с точки зрения возможностей, там сегодня лучше, чем во многих местах планеты.

Вид на жительство можно получить в китайском Специальном административном регионе Макао – столице современного игорного мира. Это стоит от 375 тысяч, правда рассчитывать на гражданство не стоит – Китай его пока не выдаёт.

Аналогичное касается Гонконга, статус резидента в котором можно получить, вложив 1,29 миллиона долларов. Зато 0% налога на мировой доход. Многие состоятельные люди выбирают именно эти «Ворота» в Китай для жизни.

№1 — Соединенное Королевство

№2 — Новая Зеландия

№3 — Нидерланды

№4 — Швеция

Страны Европы с лучшими системами налогообложения → Иммигрант Инвест

№5 — Канада

№6 — Гонконг

№7 — Дания

№8 — Ирландия

№9 — Сингапур

№10 — Швейцария

№11 — Австралия

Страны, в которых нулевые налоги

№12 — Соединенные Штаты

№13 — Германия

№14 — Финляндия

№15 — Норвегия

№16 — Тайвань

№17 — Бельгия

anguilla-hotel_anguilla-quick-facts

№18 — Австрия

№19 — Южная Корея

№20 — Испания

№144 — Венесуэла

№145 — Зимбабве

Консультации о пенсиях и налоговом резиденстве в Панаме

№146 — Бурунди

№147 — Гвинея

№148 — Йемен

№149 — Ливия

№150 — Афганистан

№151 — Гаити

№152 — Гамбия

№153 — Чад

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Гибралтар

Гибралтар долгое время был популярным местом оформления налогового резидентства для британских граждан. Но теперь преимущества Гибралтара в качестве места резидентства с низким уровнем налогообложения доступны для всех.

Расположившись на южной оконечности Испании, Гибралтар – это британская заморская территория, а не суверенная страна. Но при этом местные власти все же могут устанавливать свою собственную налоговую политику.

Есть два способа стать резидентом Гибралтара: создать компанию или продемонстрировать наличие большого капитала. Предпринимателям легче всего выполнить условия, учредив компанию. Но выбор в пользу подтверждения наличия серьезного капитала и доказательства его законности окупится в долгосрочной перспективе.

Схема HEPSS (High Executive Possessing Specialist Skills или Руководитель высокого ранга со специальными навыками) позволяет предпринимателям с гибралтарскими компаниями платить фиксированный налог на зарплату.

Зарабатывая более 120 000 фунтов стерлингов в год, вы сможете рассчитывать на то, что облагаться налогом будут только 120 000 фунтов стерлингов. Это, по сути, означает наличие фиксированного налога в размере 29 940 фунтов стерлингов.

Альтернативный вариант в виде программе The Category 2 Visa (Виза категории 2) весьма привлекателен, но требует подтверждения наличия капитала в размере 2 млн. фунтов стерлингов (примерно 2,5 млн. долл. США).

Помимо необходимости представить доказательства законности наличия вашего капитала, существует ряд дополнительных требований. Основное требование касается покупки или аренды жилья. Кроме того, вы не сможете выполнить практически никаких финансовых операций на территории Гибралтара.

Нужно будет платить минимальный годовой налог в размере 22 000 фунтов стерлингов или максимальный годовой налог в размере 28 360 фунтов стерлингов, исходя из прогрессивно-регрессивных ставок подоходного налога в диапазоне от 10% до 29%, применяемых в Гибралтаре.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Мальта

Мальта – одна из четырех стран в этом списке, входящих в Шенгенскую зону, и одна из трех, входящих в состав Европейского союза. Мальтийские власти разработали ряд весьма привлекательных для страны-члена ЕС налоговых льгот.

Эти льготы доступны резидентам из числа как для физических лиц, так и корпораций. При этом воспользоваться демократичной ставкой корпоративного налога на уровне всего лишь 5% могут и компании-нерезиденты.

Больше не спрячешься: Кайманы – не секретная юрисдикция

На Мальте уже давно существует несколько программ по оформлению резидентства. Но новая программа Malta Global Resident Programme может похвастать весьма привлекательными условиями для состоятельных лиц, желающих сократить фискальное бремя. Подробнее «ПМЖ Мальты за инвестиции – Как получить резидентство по программе «.

В отличие от Андорры и Монако, Мальта не требует физического присутствия на двух своих средиземноморских островах. Иностранец может оформить в этой стране резидентство по программе Global Residence Program, а затем вообще там не жить.

Предлагаем ознакомиться:  Больничный по уходу за больными родителями

Кроме того, при оформлении мальтийского резидентства по данной схеме иностранцы могут рассчитывать на минимальную бюрократию. При этом резидентам даже разрешается привозить с собой домашний персонал (аналогично программе MM2H в Малайзии).

Резиденты Мальты не облагаются налогом на доходы из иностранных источников, которые хранятся за пределами страны и не перемещаются в юрисдикцию. Более того, они не облагаются налогом на прирост капитала, формируемого за счет иностранных капиталовложений — даже если такие доходы направляются на банковский счет в Мальте.

Стоимость сохранения резидентства Мальты является фиксированной и составляет 15 000 евро. Это «минимальный налог», выплачиваемый каждый год. При правильном фискальном планировании этим налоговые выплаты можно и ограничить.

Также возможно получение свидетельства о статусе налогового резидента. К тому же в стране доступно оформление гражданства за инвестиции. Вложив около 1 млн. евро, можно получить мальтийский паспорт всего за 12 месяцев. Подробнее «Гражданство Мальты – Цена оправдана качеством и преимуществами, если верить BBC«.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Монако

Почему благоприятное налогообложение бизнеса притягивает экспатов в ОАЭ?

Еще в далеком 1869 году власти Монако полностью отказались от взимания налога на доходы физических лиц. Благодаря их усилиям эта юрисдикция в настоящее время является единственной в Европе, где резидентам не нужно платить НДФЛ.

Монако не является членом Европейского союза, но при этом Княжество фактически выступает полноправным участником безграничной Шенгенской зоны, предлагая своим резидентам и гражданам высочайший уровень мобильности при путешествиях по Старому свету.

Исключительность Монако и близость к Франции и остальной Европе делают налоговое резидентство этого Княжества более интересным вариантом, чем резидентство небольших островов посереди Тихого океана или Карибского моря.

Но крошечное княжество, это не налоговая гавань – по крайней мере, такова официальная позиция. Местное законодательство позволяет иностранцам обустраивать резидентство в Монако, просто подтвердив наличие достаточного объема капитала и доказав законность источников происхождения средств.

Резидентство в Монако – вариант для самых богатых предпринимателей и инвесторов. Ведь даже за парковочные места там часто отдают суммы около 1 миллиона евро. Что уж говорить об апартаментах. Подробнее «Недвижимость в Монако 2017 – Кто и почему покупает жилье в европейском Княжестве, оформляя там резиденцию«.

Монако предназначается для тех, кто действительно хочет жить там. Помните, что для сохранения резидентства вы обязаны проводить в стране по три месяца в год в течение первых девяти лет, после чего сможете получить то, что является фактически постоянным резидентством, но требует пребывания на территории принимающей уже страны по 183 дня в году для сохранения статуса.

Ситуация на рынке недвижимости Тбилиси за 1 квартал 2019 года

Если вы заинтересованы в получении резидентства (вида на жительство и постоянного места жительства) или второго паспорта в Монако, рекомендуем изучить тематическое руководство. Подробнее «Как получить налоговую резиденцию, ВНЖ, ПМЖ и гражданство Монако – Полное руководство«.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Черногория

Являясь одной из наименее дорогих стран в Европе, Черногория предлагает низкие корпоративные налоги и другие благоприятные факторы для организации бизнеса. А еще страна готовится запустить программу по оформлению инвестиционного гражданства.

Черногория может похвастать одними из самых низких ставок налога на доходы физических лиц, а также корпоративного подоходного налога в Европе. В обоих случаях используется плоская ставка на уровне 9 процентов.

Как и многие ее соседи по западной части Балканского полуострова, Черногория стремится привлечь бизнесменов и инвестиции в свою маленькую экономику. Иностранный капитал и талантливые предприниматели очень нужны этой стране с населением 620 тыс. человек.

Местные власти стимулируют их приток помимо прочего и путем снижения ставок налогов. Почти во всех странах Восточной Европы существуют довольно разумные для развивающихся экономик ставки налогов, но Черногория предлагает самые низкие ставки налогов на пару с низкой стоимостью и комфортом жизни – в этой юрисдикции вы действительно захотите жить.

Местные жители называют Черногорию как «Crna Gora», что означает «черная гора». Но итальянское название «Montenegro», активно используемое в странах Запада и чем-то похожее на Монако, буквально прикипело к этой юрисдикции и придает ей атмосферу элитарности.

Правительство Черногории, похоже, решило воспользоваться этим имиджем, предложив иностранным инвесторам льготные условия для ведения бизнеса, если они будут развивать туризм и строить роскошные курорты на нетронутой береговой линии, чтобы сделать страну «жемчужиной» Адриатического моря.

Черногорское законодательство разрешает иностранцам, покупающим жилую недвижимость, получать временный ежегодно возобновляемый вид на жительство. Если вы проводите менее 183 дней в Черногории, вы, как правило, не считаетесь фекальным резидентом и не облагаетесь ключевыми налогами.

Хотя Черногория не является страной с нулевым уровнем налогообложения для резидентов, это очень привлекательное место – в первую очередь для европейцев, находящихся в поиске возможности снизить уровень налоговой нагрузки, не уезжая далеко от исторической родины.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Португалия

Большинство экспертов не позиционируют Португалию как низконалоговую юрисдикцию. И в значительном количестве случаев они оказываются правы. Португалия вряд ли является местом с благоприятной налоговой политикой для среднестатистического резидента.

Тем не менее, иностранцы как резиденты могут воспользоваться десятилетним 100-процентнм освобождением своего дохода от ряда португальских налогов. Подробнее «Налоговое резидентство в Португалии по схеме NHR (Non-Habitual Resident)».

Успешным участникам схемы Non-Habitual Resident не позволяется сколь угодно долго жить в Португалии и не платить при этом никаких налогов. Но в то же время им предоставляется достаточно времени, чтобы получить гражданство Португалии, при удовлетворении требований в части относительно непродолжительного фактического пребывания на территории принимающей страны.

И есть одно «но»: доход из стран, внесенных в «черные списки», не подлежит освобождению от налогов, то есть поступления со стороны вашей оффшорной компании на Британских Виргинских островах или в Гонконге не смогут быть освобождены от фискальных сборов.

Первый шаг к проживанию и резидентству в Португалии — получение ВНЖ. Это можно сделать путем покупки недвижимости через известную программу Golden Visa. Подробнее «Золотая виза в Португалии за инвестиции«.

Лучшее налоговое резидентство и самые низкие налоги в Европе – Швейцария

Несомненно, политика Швейцария в последние годы стала менее дружелюбной как в отношении иммигрантов, так и в части банковского дела. Но это по-прежнему одна из самых безопасных и самых уважаемых стран в мире, расположенных в центре Европы.

На выбор иностранцам предлагается два варианта оформления резидентства. Первый — создать новую компанию в Швейцарии и нанять местных сотрудников. Эта компания будет платить корпоративный подоходный налог, а резидент как управляющий будет платить швейцарский подоходный налог для физлиц.

Более распространенным и более простым методом оформления ВНЖ и налогового резидентства, а также организации проживания в Швейцарии является метод налогового соглашения. Согласно его условиям, семья может переехать в Швейцарию и платить низкий годовой налог, не рассчитываемый исходя из фактического дохода ее членов.

В общем и целом рассчитывайте на то, что каждый год будете платить как минимум от 150 000 долларов США и до 1 миллиона долларов США в форме фиксированного налога – в зависимости от того, в каком кантоне вы хотите жить.

Кроме того вы не сможете легально проживать в Цюрихе. Если ваш доход превышает 1 миллион долларов США каждый год, наличие дома и налогового резидентства в Швейцарии даст вам умеренную налоговую ставку.

Если ваш доход составляет десятки миллионов, Швейцария может снизить ставку налога ниже 10%. Швейцария вряд ли является дешевым местом для проживания, но эта страна предлагает одни из самых высоких стандартов в части уровня жизни в мире.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector