Как платить налоги ИП без расчетного счета

Как заплатить налоги ИП на сайте налоговой

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель изначально получает от государства достаточно привилегий, есть ряд нюансов, касающихся порядка и начисления налоговых сумм, с которыми знакомы не все бизнесмены.

Здесь важно знать, что предприниматель несет личную ответственность по всем финансовым обязательствам. То есть, в случае, когда ИП не уплачивает налоги, взыскание обращается на его личное имущество.

Итак, сегодня индивидуальный предприниматель платит налоги по следующим спецрежимам (каждый бизнесмен выбирает свой режим индивидуально):

  • УСН – упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  • ПСН – патентная система налогообложения;
  • ЕСХН — единый сельхозналог;
  • ОСНО – общая система налогообложения.

Если ни один из спецрежимов ИП выбран не будет, то предприниматель останется на общем, где придется начислять и оплачивать следующие налоги:

  • обязательно нужно уплачивать налоги на прибыль или налог на доходы юридических лиц (20%);
  • НДС – налог на добавленную стоимость (пока 18%, но повысится с 2019 года до 20%);
  • НДФЛ за себя и налоги за сотрудников (13%);
  • оплата транспортного налога, а также, земельный и имущественные (по региональной ставке).

Помимо перечисленных налогов, в обязанности ИП входит оплата пенсионного налога, причем бизнесмен обязан перечислять не только эти суммы, но и платить пенсионные взносы за своих работников.

Налоги ИП по УСН

Упрощенная система налогообложения – это один из спецрежимов, из которых может выбирать предприниматель. Порядок уплаты налогов на УСН особенный. Здесь можно выбрать:

  • 15% от «доходы минус расходы»;
  • 6% от «доходы».

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не уплачивают все остальные виды начислений.

В остальном, ИП на УСН освобождается от уплаты налогов. Предпринимателю нужно платить налоги по упрощенке, если он подал заявление о переходе на этот режим.

Налоги ИП на ОСНО

Как платить налоги ИП без расчетного счета

Если ИП не подал заявление о переходе на спецрежим, то он остается на общей системе, сдает все положенные виды отчетности и уплачивает начисленные суммы. В частности, речь пойдет о таких налоговых обязательствах, как:

  • НДС — 18%;
  • Налог на прибыль — 20%;
  • НДФЛ — 13% от фонда зарплаты;
  • налог на транспорт, на имущество, на землю — по региональным ставкам.

Предприниматель обязан будет не только начислить все положенные налоги, но и перечислить их своевременно. В обязанности ИП будет входит ведение бухучета и подготовка, а также сдача обязательных отчетов.

Налоги ИП на ЕНДВ

Единый налог на вмененный налог для ИП в 2019 году представляет собой сумму, которая определяется исходя из вида имущества, которым владеет предприниматель (автотранспорт – количество единиц техники, торговая точка – площадь).

Изначально уже определена базовая доходность на одну единицу имущества.

Предприниматель при переходе на данный спецрежим освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС. Все остальные суммы — транспортный и земельный налоги уплачиваются обязательно.

Налоги ИП на ПСН

Чтобы оплатить налоги по патенту, бизнесмену вообще не придется декларировать поступления. Данный вариант учета самый простой, поскольку от ИП нужно только соблюдение сроков и перечисление полной суммы.

ИП вправе выбрать патент на 6-12 месяцев и до конца срока действия оплатить задолженность.

Воспользоваться правом перехода на ПСН может только предприниматель, у которого штат наемных работников не больше 15 человек. Оплачивает предприниматель только сумму налога по патенту, которая составит 6% от суммы предполагаемой прибыли. Срок действия патента тоже будет учитываться.

Налоги ИП на ЕСХН

Данный спецрежим действует для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью. Ставка по налогу составляет 6%, но налоговая база определяется, как разница между доходной и расходной частями. Кроме того, ИП должен получать не меньше 70% дохода именно от сельхоздеятельности.

При переходе на данный спецрежим предприниматель освобождается от уплаты налогов:

  • НДС;
  • НДФЛ;
  • на прибыль;
  • на имущество.

Сумма налога, которую работодатель отчисляет государству за себя и за наемных сотрудников различаются. Что касается размера платы за сотрудников, то работодатель платит две суммы:

  • НДФЛ (13%) – сумма отчисления с заработной платы наемного работника;
  • пенсионные отчисления – порядка 30% сверх заработка.

свидетельство о регистрации

Эти платежи являются обязательными, и по каждому сдается соответствующий отчет в определенное ведомство.

Например, при заключении соглашения ГПХ, наемные работники уплачивают все взносы и сборы самостоятельно.

Самым простым решением, позволяющим оплатить налоги по квитанции, является обращение к такой возможности, как оплата налогов через личный кабинет налогоплательщика.

Для этого:

  • сначала придется пройти регистрацию на сайте ФНС и получить доступ в личный кабинет;
  • далее плательщику необходимо сформировать квитанцию на сайте ФНС;
  • заплатить налог ИП через сайт налоговой.

Сумма перечисляется с карты или с электронного кошелька.

Иногда случается так, что у частного предпринимателя не получилось развить свой бизнес или нет пока возможности вести свою деятельность. В результате таких обстоятельств у бизнесмена нет доходов.

В свою очередь, ИП без работников освобождается от уплаты НДФЛ и прочих социальных взносов во внебюджетные фонды. Кроме того, от предпринимателя не требуется предоставлять никаких отчетов и прочих документальных подтверждений. Данное правило начало действовать в 2017 году.

Нередко среди предпринимателей возникает вопрос о том, как платить налоги, если у ИП нет расчетного счета. Никаких ограничений законодательство не устанавливает, и сделать это можно, воспользовавшись услугами любого отделения банка, а также через мобильный банкинг и электронные платежные системы.

1

Банковский перевод без открытия р/с. Оплатить налоги можно, заполнив квитанцию и оплатив ее в кассе любого отделения банка. Размер взимаемой комиссии будет зависеть от выбранного кредитного учреждения. Обычно этот способ применяют большинство предпринимателей, решивших по каким-то причинам работать без р/с.

2

Оплата с личного счета или карты. Никто не может предпринимателю запретить оплачивать налоги со своего личного счета или карточки. Удобней всего производить такую операцию с использованием сервиса интернет-банка или через мобильное приложение, но можно и обратиться с соответствующим заявлением в отделение финансовой организации. Последний вариант пригодиться для тех, кто предпочитает хранить бумажное подтверждение факта уплаты налогов и не доверяет электронным сервисам.

3

Оплата через системы электронных платежей. Российские платежные системы, такие как Яндекс.Деньги и КИВИ, предлагают возможность предпринимателям оплачивать налоги при помощи средств, имеющихся на электронном кошельке. Этот вариант аналогичен банковскому переводу с личного счета или карты, но часто удобней для тех, чей бизнес связан с деятельностью в интернете.

Как платить налоги ИП без расчетного счета

— налог с доходов согласно выбранной схеме налогообложения;

— транспортный и земельный налоги, (при условии, что вы в своем бизнесе используете автотранспорт или участок земли);

— страховые взносы.

Налог с доходов платится на основании того, какую деятельность вы ведете и какую систему налогообложения вы предпочли. Разберем основные варианты.

ИП на общем режиме

— НДФЛ (в виде 13% с полученных доходов от бизнеса);

— НДС (по ставке в 18% или другой ставке в случаях, установленных в НК);

Плюс к этому ИП должен заплатить еще три налога в зависимости от условий вашего бизнеса: на имущество; земельный; транспортный.

Естественно, платятся они только тогда, когда эти автосредства, земля или имущество нужны предпринимателю для ведения своего бизнеса.

— 6% от суммы доходов;

Как платить налоги ИП без расчетного счета

— 15% с разницы «доходы минус расходы».

УСН дает индивидуальному предпринимателю освобождение от уплаты НДФЛ и НДС, а вот налог на имущество, который считается с кадастровой стоимости уже нужно платить.

ВД = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2

Необходимые для вычисления сумм налога величины базовых доходностей и принимаемые к расчету показатели работы по конкретной деятельности, попадающей под использование ЕНВД, приведены в НК. Размеры базовой доходности указываются в рублях в месячной сумме.

Специальные показатели – это физические характеристики бизнеса ИП, зависящие от вида деятельности. Среди них могут использоваться: площадь торгового зала, число автотранспортных средств, число посадочных мест или просто численность работников.

Обязательные условия для применения упрощёнки

Как платить налоги ИП без расчетного счета

К основным достоинствам такой системы налогообложения относятся:

  1. Простота перехода на УСН. Достаточно предоставить заявление утверждённой формы, информацию о стоимости нематериальных активов и основных средств, а также документально подтвердить размер доходов.
  2. Упрощённое ведение бухгалтерского документооборота, так как ИП, применяющие УСН, освобождены от обязанности в предоставлении финансовых отчётов в ФНС. В результате исключается вероятность привлечения к административной ответственности за неправильное ведение бухгалтерских регистров.
  3. Освобождение от удержаний НДС за бизнес.
  4. ИП сам выбирает предметы налогообложения. Ими могут служить доходы либо разность между доходами и расходами. Таким образом, при выборе второго варианта и при работе в убыток появляется возможность свести обязательные платежи к нулю.
  5. Для подтверждения правильности внесения денежных сумм необходимо предоставлять, по требованию, только книгу доходов и расходов, в которой заполняются всего два раздела, оказывающие влияние на формирование облагаемой базы.
  6. Возможность замены налогов на имущество, прибыль и НДС одним платежом.
  7. Предоставление декларации 1 раз за год. Этот документ является единственным отчётом, который подтверждает правильность выплаченного размера обязательного сбора.

Если бизнес основан на ввозе товаров в РФ, аренде либо покупке госимущества или приобретении материалов у иностранных граждан, не имеющих представительства в России, НДС подлежит оплате предпринимателем независимо от выбранной системы налогообложения.

Не все бизнесмены могут использовать УСН в своей деятельности. Выбор этого спецрежима требует выполнения следующих условий:

  1. Подача документов для перехода на такую систему до 31 декабря текущего года для давно функционирующих предприятий. А для вновь созданных организаций заявление о применении спецрежима подаётся одновременно с регистрацией ИП либо в течение месяца с даты открытия.
  2. Суммарные доходы за первые три квартала предыдущего года должны быть менее 112,5 млн рублей, а по итогам года — менее 150 млн рублей, остаточная ценность основных средств на конец года — не более 150 млн рублей. Причём необходимо иметь в виду, что в 2019 году Правительством РФ принято решение о неприменении коэффициента-дефлятора сроком на три года. Поэтому существует большая вероятность, что эти цифры останутся неизменны до 2021 года.
  3. Доля участия внешних фирм в уставном капитале не более 25%.
  4. Среднесписочная численность персонала предприятия за год должна быть менее 100 человек. Причём в это количество входят и совместители, и лица, с которыми оформлено соглашение ГПХ.
  5. Предприятие работает без зарегистрированных филиалов.
  6. Ранее не выплачивался ЕСХН.
Предлагаем ознакомиться:  Образец заполнения производственная характеристика менеджера

Как видим, не любой бизнес допускает применения УСН. Если предприниматель при оформлении этого специального режима выполнял все указанные условия, а, впоследствии, превысил лимиты, например, по количеству персонала либо по полученному доходу, то он не может претендовать на сохранение упрощённой системы налогообложения. Потеря права на его применение восстанавливается не ранее, чем через 1 календарный год.

Но даже при выполнении всех перечисленных условий предприниматель не может перейти на УСН, если его деятельность относится:

  • к инвестиционному фонду;
  • к основанию кредитно-финансового предприятия, осуществляющего операции с деньгами и ценными бумагами (банки);
  • к добыче и продаже полезных ископаемых;
  • к деятельности, связанной со страхованием;
  • к организации азартных игр;
  • к производству и продаже акцизных товаров;
  • к нотариальной либо адвокатской деятельности;
  • к предоставлению займов под залог имущества (ломбард);
  • к организации негосударственных пенсионных фондов;
  • к зарегистрированной за рубежом.

В этом случае лимиты по остаточной стоимости и численности определяются как для упрощёнки, а учёт доходов производится отдельно для каждой системы налогообложения.

Использование на практике выше обозначенного специального режима состоит из последовательного выполнения определённых этапов:

  1. Подача документов в ФНС для оформления УСН в установленные сроки. При этом необходимо указать объект, облагаемый пошлиной — «доходы за разностью расходов» или «доходы».
  2. Предварительный расчёт авансовых сумм на оплату сборов. Объём средств зависит от выбранной схемы и наличия в организации наёмного персонала.
  3.  Уплата налогов ИП на УСН в 2019 году по кварталам. Денежные средства переводят не позднее 25 числа месяца последующего за отчётным.
  4. Выплата итоговых сумм и сдача декларации до 30 апреля следующего календарного периода.

Заявление о переводе на УСН предъявляется по форме № 26.2-1 в двух экземплярах: один передаётся в налоговую, другой со штампом и подписью должностного лица ФНС остаётся у предпринимателя. Одновременно с этой официальной бумагой предоставляется запрос на выдачу уведомления о переходе на упрощёнку.

Перед началом применения УСН необходимо выбрать вариант уплаты обязательных сборов.

В указанном специальном режиме существует два способа учёта облагаемых сумм:

  • доходы — при этом выплачивается 6% от полученной предприятием за год прибыли. В 2019 году Законами РФ региональным властям дана возможность снижения указанной процентной ставки с целью поддержки направлений бизнеса, в котором заинтересованы органы территориального управления;
  • доходы-расходы — выплачивается 15% от указанной разности. Как и в первом случае, размер может быть снижен региональными властями.

Ведь поменять режим в течение календарного года будет невозможно.

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН «доходы» (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН — взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи. Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие — значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия — т.е. до 30 июня.
  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант — оплатить взносы в первом квартале — так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма — на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. — 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. — получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 — 10 000 — можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Как оплатить налоги ИП через Госуслуги

Как платить налоги ИП без расчетного счета

Законодательство не обязывает ИП открывать расчетные счета (р/с) в банке, хотя и предоставляет им такое право. Часто ведущие небольшой бизнес предприниматели стараются обходиться без открытия специальных банковских счетов.

Решение обходиться без р/с не освобождает ИП от обязанности платить налоговые и страховые взносы. Они должны быть оплачены в установленные законом сроки в полном объеме. К счастью, проблем с уплатой налогов и взносов в страховые фонды у предпринимателей, не имеющих расчетного счета, не возникает.

Даже не имея работников, предприниматель должен уплачивать страховые взносы в ПФР. Это необходимо делать независимо от наличия прибыли и реального ведения деятельности. Отсутствие своевременной оплаты по страховым взносам приводит к начислению штрафов и пени.

1

Наличными через отделение любого банка. Для осуществления перевода потребуется заполнить квитанцию и передать ее вместе с деньгами в кассу кредитной организации.

2

Используя личный счет. Перевод со своего счета или банковской карты в счет уплаты страховых сборов можно отправить с помощью заявления в отделении банка, через мобильное приложение или интернет-банкинг.

3

С электронного кошелька. Российские платежные системы позволяют перечислить деньги с кошелька по реквизитам любых бюджетных платежей, главное, правильно заполнить все реквизиты, чтобы не возникло впоследствии споров с ФСС или ПФР о факте уплаты взносов.

Долгое время оплачивать налоги и сборы ИП должен был самостоятельно. Многие банки отказывались даже принимать квитанции и наличные средства от других лиц без паспорта предпринимателя. Но в 2017 году вступили в силу изменения законодательства, закрепившие возможность осуществлять оплату налогов и страховых взносов третьими лицами.

Важно внимательно заполнить квитанцию, платежное поручение или заявление для правильного зачисления платежа налоговой службой. В случае ошибки плательщику придется обращаться лично в налоговую инспекцию для урегулирования вопроса, и лучше заранее изучить рекомендации на сайте ФНС или обратиться за консультацией к сотрудникам банковской организации.

Предпринимателям нужно осуществлять платежи не только по налогам и сборам, но и оплачивать различные товары и услуги. Часто возникает вопрос, если у ИП нет расчетного счета, то как ему оплатить за услуги или товары?

Можно попробовать договориться о наличной оплате, если поставщик находится близко. Но при этом надо помнить об ограничении в сумму наличных расчетов по одному договору в 100 тысяч рублей. Если требуется передать большую сумму партнеру, то придется разбивать соглашение на части или как вариант, оплатить счета ИП без расчетного счета в банке.

1

Платеж по квитанции без открытия р/с в любом банке. Большинство финансовых учреждений примут перевод без открытия р/с в кассе от любого плательщика и проведут его должным образом, но возьмут за это комиссию в размере 1-3% от суммы перевода. В назначении платежа должны быть указаны реквизиты документа, по которому производится оплата.

2

Перевод средств с личного счета. Можно отправить оплату и с личного счета ИП, достаточно заполнить заявление на перевод в личном кабинете, мобильном приложении или офисе банка. Законодательство не запрещает такой вариант оплаты при условии правильного заполнения графы с назначением платежа и наличия у предпринимателя договора. Главное, заранее уточнить такую возможность у своего контрагента, т. к. не все фирмы готовы принимать платежи с личных счетов физ. лиц.

Иногда можно оплатить по реквизитам и другими способами, например, через электронные кошельки. Но не всегда удастся подтвердить в этом случае расходы перед налоговой, да и не все партнеры согласятся принимать данный вариант переводов.

Согласно ст.346.16 НК РФ в перечень расходов входят:

  • арендные взносы за имущество;
  • убытки, в связи с приобретением, созданием основных средств, в том карандашчисле на восстановление, дооснащение и модернизацию;
  • расходы на формирование нематериальных активов или их покупку;
  • издержки на оплату труда персонала и по листам нетрудоспособности согласно законодательству РФ, а также на компенсацию расходов в связи с командированием работников;
  • суммы за ремонт принадлежащих ИП и арендованных им основных средств;
  • выплаченные финансовые ресурсы на страхование имущества и сотрудников (медицинское, пенсионное и социальное);
  • текущие расходы ИП (оплата услуг связи, почты, покупка канцелярских товаров, компьютеров и лицензионных программ на них и т. д.);
  • размеры удержанного налога на добавленную стоимость по работам и услугам;
  • погашенные проценты по кредитам;
  • все затраты на пожарную безопасность (покупка охранной сигнализации, средств пожаротушения и т. д.);
  • таможенные сборы, выплаченные при импорте товаров и не возвращённые согласно законодательству;
  • издержки на содержание служебного транспорта;
  • оплата нотариальных, бухгалтерских, юридических и аудиторских услуг;
  • другие затраты согласно налоговому законодательству.отчетность

Все понесённые издержки ИП для учёта в качестве расходов должны быть подтверждены документально.

Как заплатить налоги ИП через интернет

Так как платить налоги по ИП упрощёнка в 2019 году, если в качестве налогооблагаемой базы выбрана разница между полученными доходами и понесёнными убытками?

Для расчёта обязательных выплат можно воспользоваться внутренним калькулятором специализированных бухгалтерских программ или формулами:

  • за квартал: (доход за квартал — расход за квартал) х 0,15;
  • за год: (доход за год — расход за год) х 0,15.

Объём страховых выплат за себя и работников, в этом варианте включается в размер понесённых расходов за год, за счёт чего уменьшается налогооблагаемая база. А если ИП отработал год с нулевой прибылью, то 30% расходов можно перенести на следующий календарный период.

Независимо от прибыльности ведения бизнеса 1% от объёма доходов предприниматель обязан перечислить государству. А если рассчитанный размер выплат окажется меньше минимального налога, оплачивают нижний предел, а разницу учитывают в качестве расходов в следующем году.

Предлагаем ознакомиться:  Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, ответственность Закон и дом

Оплата налогов ИП онлайн через Госуслуги уже давно пользуется популярностью и предпринимателей. Все что потребуется сделать — это зайти в личный кабинет на госпортале и выбрать услугу, которая необходима.

В разделе «Оплата услуг» можно осуществить и уплату налогов. Для этого достаточно:

  • заполнить форму;
  • потом нажать на кнопку «Перечисление».

В основной массе случаев средства поступают на счет ФНС в течение нескольких часов, но может занять и больше времени.

buh-1

Каждый бизнесмен имеет право платить налоги ИП без расчетного счета, обратившись со стандартной квитанцией в банк или заполнив документ для оплаты самостоятельно, по имеющимся реквизитам. Займет все это действие до получаса времени и сложным его назвать нельзя.

Если же у предпринимателя есть расчетный счет, то достаточно:

  • сделать стандартную платежку;
  • указать в ней все необходимые реквизиты для оплаты налога;
  • 0бязательно правильно записать назначение платежа.

После этого:

  • документ подписывается;
  • на документе ставится печать;
  • он передается в банк для оплаты.

Деньги поступят на счет ФНС в течение трех-пяти рабочих дней, с учетом того, где открыт счет клиента.

Для оплаты налогов ИП через интернет необходимо иметь при себе расчетный счет ИП или компании и доступ к интернет-банкингу.

Также потребуется наличие следующих вещей:

  • ноутбук или компьютер;
  • доступ в интернет;
  • реквизиты налоговой инспекции;
  • собственные реквизиты;
  • достаточная сумма на счете.

Необходимо высчитать сумму налогов самостоятельно или с помощью бухгалтера. В основном ИП это делают сами либо обращаются в юридические или бухгалтерские фирмы.

Чтобы посчитать самостоятельно, нужно взять налог на прибыль с упрощенной системы. Самым простым способом является деление числа на 100, а затем умножение полученного на процентную ставку (6,10).

Для осуществления платежа необходимо будет иметь данные получателя. Они имеются на сайте ФНС, или их можно взять в местной налоговой инспекции.

Только после того, как будет собрана вся информация, можно приступать к самому процессу. Для этого необходимо зайти в интернет-банкинг и сформировать платежное поручение с помощью интерфейса системы, а затем заполнить данные в поля по подсказкам. После завершения необходимо отправить в банк платеж с помощью электронно-цифровой печати.

При оплате через интернет будет сниматься дополнительная комиссия банка. Если перевод произвели в выходной день или ночью, на счет банка он поступит только в рабочее время.

Для того чтобы понимать, какие налоги необходимо заплатить, нужно знать, какой системой налогообложения может пользоваться ИП.

Онлайн можно оплатить следующие налоги ИП:

  1. Общий режим. В этом режиме необходимо заплатить все соответствующие налоги ОСНО. Общий режим включает в себя следующие перечисления в государственный бюджет: НФДЛ (13% от дохода с бизнеса); НДС (ставка устанавливается в НК). Также необходимо осуществить оплату на землю, имущество и транспорт (если имеется). Платятся средства, только когда данное имущество необходимо предпринимателю для ведения бизнеса.
  2. Упрощенный (УСН). Оплата происходит в соответствии со ставкой от налоговой базы. УСН не включает в себя уплату НФДЛ и НДС и налог на имущество. Но если используется имущество, то за него нужно внести оплату.
  3. Зарплаты и страховые взносы. При принятии на работу сотрудников необходимо уплачивать НФДЛ с их заработной платы. Еще нужно перечислять страховые взносы за работников согласно их ставке. При работе без сотрудников ИП обязан перечислять страховые взносы за себя. Оплачиваются они независимо от того, ведет предприниматель свою деятельность или нет.
  4. Вмененка или патент. Вмененкой считаются уплаты 15% от дохода ИП по конкретной деятельности. Если используется патент, то предприниматель уплачивает 6% от суммы возможного годового дохода. Сумма годового дохода определяется на региональном уровне и утверждается законом.

Как оплатить налоги ИП с расчетного счета

Теперь необходимо рассчитать налог ИП на упрощёнке в 2019 году. Сколько платить предпринимателю, ведущему свой бизнес с привлечением наёмного персонала и без него, при указанном в период регистрации объекте — доход?

Но прежде следует разобраться, что включать в прибыль при подсчёте налога:

  1. Денежные поступления за счёт перепродажи продукции.
  2. Средства при погашении дебиторской задолженности.
  3. Комиссионные вознаграждения.
  4. Авансовые выплаты на последующую поставку товаров.
  5. Суммы, полученные от реализации собственной продукции.
  6. Денежные поступления от расчётов за выполненные услуги (транспортные, строительные, ремонтные и т. д.).
  7. Излишки, выявленные при проведённой инвентаризации.
  8. Прибыль, полученная от реализации принадлежащего ИП имущества либо прав на него.
  9. Списанная кредиторская задолженность.
  10. Дивиденды, полученные за счёт банковских вкладов или приобретения ценных бумаг.
  11. Возмещённые штрафы, пени и убытки за нарушение договорных отношений.
  12. Имущество, полученное в дар.
  13. Средства, заработанные от инвестиций в другие организации.

Итак, объёмы удержаний для предпринимателя, работающего без привлечения наёмных работников, составят:

  • за квартал: размер платежа = сумма дохода за 3 месяца х 0,06;
  • за год: размер платежа до 30 апреля = сумма дохода за 12 месяцев х 0,06 — размер уплаченного аванса за 9 месяцев.

Но, кроме налогов, ИП перечисляет за себя страховые сборы. Так, в 2019 году, эти взносы определены законодательно в объёме: 26545 тыс. рублей — на пенсионное страхование, 5840 тыс. рублей — на медицинское страхование и 1% от прибыли, превышающей 300 тыс. рублей.

Таким образом, итоговая расчётная сумма составит: размер платежа за год — сумма страховых сборов.

ИП Гусев А.А., работающий без привлечения наёмного персонала, за 1 квартал 2019 года получил доход в размере 100 тыс. рублей, за 2 — 150 тыс. рублей, за 3 — 200 тыс. рублей, за 4 — 250 тыс. рублей.

Оплата налогов через интернет

До 25 апреля: 100000 х 0,06 = 6000 рублей

До 25 июля: 150000 х 0,06 = 9000 рублей

До 25 октября: 200000 х 0,06 = 12000 рублей

Доход на 31 декабря составил: 100000 150000 200000 250000 = 700000 рублей

Итоговый налог без вычета: 700000 х 0,06 — (6000 9000 12000) = 15000 рублей

Всего за год нужно было оплатить налог в сумме: 700000 х 0,06 = 42000 рублей

(700000-300000) х 0,01 = 4000 рублей

Итоговый размер страховых выплат: 26545 5840 4000 = 36385 рублей

Оплата налогов при посещении налоговой инспекции

Конечный налог с вычетом: 15000 — 36385 = — 21385 рублей.

Итак, Гусев А.А., перечисляя упрощённый сбор поквартально, по результатам года переплатил сумму в размере 21385 рублей. На этот объём он может уменьшить взносы в ФНС в 2019 году либо обратиться в налоговый орган для возмещения излишне внесённых средств.

Если бизнесмен в своей деятельности привлекает сотрудников, то оплата налогов ИП при упрощёнке в 2019 году за себя проходит аналогично выше обозначенного расчёта, а за наёмный персонал дополнительно перечисляются 13% НДФЛ от начисленной им заработной платы.

Причём эти суммы подлежат удержанию с физических лиц, оформленных в качестве работников. Кроме этого ИП платит соц. взносы за наёмных работников. Налоговый вычет за сотрудников не может превышать 50% от перечисленных сумм страховых выплат.

Как уже было сказано, налоговую льготу можно получить только в период произведения страховых взносов. Поэтому для исключения переплат эти отчисления целесообразно производить поквартально, чтобы иметь возможность своевременно уменьшать объём перечисляемых сумм.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Использование интернет-банкинга для оплаты налогов

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 — 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. — 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб. (ограничение за 2019 — 234 832 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме «ПД (налог)».

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме «ПД (налог)».

  1. Сроки оплаты — не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. — не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года — платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы — Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов — воспользоваться бесплатным официальнымсервисом ФНС РФ.
Предлагаем ознакомиться:  Судебная практика по доначислению налогов на недвижимость

Оплата пени по налогам

Онлайн-платежи осуществляются быстро и из комфортного для вас места. Эту процедуру можно сделать не выходя из дома, офиса или находясь на отдыхе. Онлайн-платеж подходит для тех, кто часто бывает в командировках и не имеет времени стоять в длинных очередях.

По закону Российской Федерации, ИП должны оплачивать несколько разновидностей налогов.

Выделяют следующие виды оплаты налогов:

  1. Через налоговую инспекцию. Но для этого необходимо лично посетить организацию и отстоять большую очередь. Этот вариант не подходит для занятых людей, у которых на это нет времени.
  2. С помощью сотрудников компании. Для этого нужно нанимать человека или отвлекать от работы уже имеющегося работника. Не каждый предприниматель доверит осуществление данной процедуры кому-либо, для этого необходимо найти доверенного сотрудника.
  3. Онлайн. Самостоятельно из любой точки мира можно осуществить перевод. Для выполнения данной операции нужно иметь расчетный счет.

Если решили оплатить онлайн, то нужно правильно заполнять все поля, иначе не исключается возможность перечислить средства не туда или не от вас. Налоги должны своевременно оплачиваться, чтобы не было проблем в дальнейшем.

Отдельно стоит отметить об оплате задолженности по ИП. Формируются у предпринимателей долги в двух случаях:

  • бизнесмен умышленно не оплачивать начисленные суммы, потому что не имеет такой возможности или не желает платить;
  • деньги были уплачены, но в платежных документах присутствует ошибка и они вернулись, либо были зачислены не туда. Во втором случае, вина может быть и налогового инспектора, распределяющего средства, либо банковского работника.

При возникновении второй проблемы достаточно пойти в ИФНС с квитанцией и разобраться в ситуации, а вот первый случай приводит к появлению таких начислений, как пени.

Что касается процедуры оплаты, то достаточно воспользоваться уже ранее описанными вариантами по перечислению налогов. Все действия аналогичны, но надо внимательно отнестись к заполнению реквизитов.

Если у ИП нет возможности перечислить долг здесь и сейчас, то можно обратиться в ФНС и подать заявление о получении отсрочки по уплате налогов для юридических лиц.

На тот случай, если предприниматель не платит налоги, законом предусмотрена ответственность за несвоевременную уплату налогов юридическим лицом. При таких обстоятельствах начинает работать механизм начисления пени (из расчета 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ в сутки) и долг предпринимателя заметно растет.

Документ будет содержать полную информацию об уплаченных и начисленных налоговых суммах, о пени и о штрафах.

Заплатить налоги физического лица со счета ИП вполне реально, если выполнить все необходимые требования. Прежде всего, нужно указать достоверные реквизиты, КБК и сумму.

Самым важным является то, что точные данные (кто и за кого оплачивает, какой налог) требуется указать в назначении платежа. Если эти сведения имеются, то платеж поступит не за предпринимателя, а за физическое лицо.

Есть способы, как оплатить налоги, наличными денежными средствами и через интернет. Оплачивать можно онлайн банковской картой или через электронный кошелек.

  1. Через кассу финучреждения. Заплатить сбор за недвижимость, транспорт можно через кассу Сбербанка, Тинькофф Банка, ВТБ, Промсвязьбанка и других кредитных организаций. В кассу финучреждения нужно передать заполненную декларацию или квитанцию на оплату. Уплата производится наличными или с помощью банковской карточки. После оплаты банковский служащий выдает на руки квитанцию или чек.

    Важно! ФНС не делают рассылку извещений гражданам, которые создали личный кабинет на сайте. Также не распечатываются извещения, когда сумма долга не превышает 100 рублей. Если пароль от сайта потерян, то придется обратиться к налоговым инспекторам, чтобы восстановить данные.

  2. Система «Город». Оплатить сбор можно в отделении ОАО КБ «Форбанк» по квитанции. Этот способ доступен не во всех российских регионах.
  3. Через терминал. Обратите внимание, чтобы банкомат имел устройство для распознавания информации по штрих-коду. После выбора соответствующих пунктов меню нужно поднести квитанцию к считывателю штрих-кода и подтвердить платеж.
  4. С помощью устройства самообслуживания. Без квитанции здесь тоже будет не обойтись. Нужно выбрать на устройстве пункт «Налоги». Затем ввести индекс платежки и сумму к оплате.

Имеются также варианты онлайн оплаты. Платить налог по индивидуальному номеру налогоплательщика (ИНН) через интернет можно в любое удобное время.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

Налоги должны уплачиваться ИП в полной сумме путем безналичного перечисления средств на счета налоговых органов в федеральном казначействе. Как заплатить налог, ИП принимает решения самостоятельно, выбирая из следующих способов оплаты:

  • самостоятельно с расчетного счета, открытого в банке;
  • без расчетного счета наличными с оформлением перевода в отделении банка;
  • уплата налога за ИП другим лицом.

При этом в обязанности банка не входит контролировать, как платятся налоги ИП, правильность указания клиентом – индивидуальным предпринимателем содержимого полей расчетного документа также полностью лежит на предпринимателе.

В соответствии с п. 4 ст. 45 НК РФ обязательства по налогу не считаются исполненными, если в результате ошибки, допущенной в указании счетов налогоплательщиком, средства не поступили в бюджет.

При оформлении расчетного документа по уплате налога особое внимание необходимо уделить полям, применяемым для бюджетных платежей.

Поля, которые позволяют идентифицировать поступивший в бюджет платеж, также дополняются назначением платежа, в котором указываются наименование налога, период, за который идет уплата, и тип платежа — авансовый, текущий либо итоговый, что позволяет дополнительно уточнить суть платежа.

Дополнительные поля для бюджетных платежей

Поле Наполнение Кол-во знаков, формат Обязательное поле
104 Код бюджетной классификации (КБК) 20, цифры да
105 Код территории муниципальных образований ( по ОКТМО) 8, цифры да
106 Основание платежа, для текущего платежа указывается «ТП» 2, буквы При невозможности самостоятельно определить и указать значение проставляется «0»
107 Определитель налогового периода 10, буквенно-цифровой через точку
108 Номер документа — основания платежа ИП заполняет «0»
109 Дата документа — основания платежа, напр. налоговой декларации дд.мм.гггг
Код Код распоряжения о переводе 20-25 знаков

Завершающим шагом в процедуре перечислений обязательных сборов является непосредственный перевод денежных средств. Но, как проще оплатить налог ИП при УСН в 6%? Какие варианты внесения финансовых ресурсов существуют?

В Российской Федерации для этого предусмотрено несколько способов:

  1. Оплата наличными средствами по квитанции.
  2. Через терминал Сбербанка РФ.
  3. С помощью онлайн-сервисов.
  4. Через личный кабинет сайта налоговой службы.

Для внесения наличных средств нужно обратиться в отделения любого банка либо на почту с квитанцией с обязательным заполнением реквизитов и указанием назначения платежа и произвести перевод. Подтверждением перечисления налогов станет выданный чек.

Через терминалы Сбербанка оплачивают обязательные сборы без взимания комиссии независимо от выбранного варианта внесения денежных средств — наличными либо путём перевода с лицевого счёта индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов при закрытии ИП

Строгое соблюдение периодичности и сроков уплаты налогов является важной частью вопроса, как оплачивать налоги ИП, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

Периодичность и сроки уплаты налогов на разных системах налогообложения для ИП

Система налогообложения Налог Периодичность уплаты Сроки уплаты
ОСН НДФЛ за январь-июнь
за июль-сентябрь
за октябрь-декабрь
не позднее 15 июля
не позднее 15 октября
не позднее 15 января
  НДС ежемесячно (в рассрочку за предыдущий квартал равными долями) не позднее 25 числа месяца
ЕНВД ЕНВД ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом
УСН Налог на доходы/доходы за минусом расходов за I квартал
за полугодие
за 9 месяцев
по итогам года
не позднее 25 числа месяца, следующего за промежуточными периодами, по итогам года — не позднее 30 апреля следующего года
Патент Налог за патент сроком действия 1-5 месяцев единожды Не позднее срока истечения патента
Налог за патент сроком действия 6-12 месяцев дважды в пропорции платежей 1/3 и 2/3 1-й платеж — не позднее 90 дней от начала действия патента, 2-й платеж — не позднее срока истечения патента
ЕСХН ЕСХН дважды в год аванс — не позднее 25 июля, по итогу за год – не позднее 31 марта следующего года

Есть ряд обстоятельств, при возникновении которых, предприниматель сможет платить меньше налогов или вовсе получить от них освобождение.

По НК РФ, чтобы законно не платить налоги, ИП должен выполнять следующие действия:

  • проходить военную службу по призыву;
  • обеспечивать уход за ребенком до 1,5 лет;
  • ухаживать за инвалидом первой группы, за ребенком с ограниченными способностями или за гражданином старше 80 лет;
  • быть супругой военного, служащего по контракту в местностях, где устроиться на работу крайне сложно;
  • проживание за границей с супругом, работающим на дипломатическом поприще.

Процедура закрытия ИП не очень простая, поскольку потребует подготовки определенных документов, сдачи итоговой отчетности. Разумеется, придется оплатить и все начисленные налоговые обязательства.

После закрытия ИП необходимо оплатить следующие налоги:

  • суммы, начисленные в рамках специальных налоговых режимов;
  • НДФЛ;
  • имущественные налоги (транспорт, на имущество, на землю);
  • все имеющиеся штрафы и пени.

Способ оплаты значения не имеет, главное иметь подтверждающий документ о совершенном переводе. Если говорить простыми словами, то все долги по ИП должны быть закрыты.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector