Продал авто декларация в налоговую

Особенности сроков декларирования и уплаты налога

Документы по декларированию подаются во все случаях, за исключением владения более 36 месяцев.

Декларация подается в налоговые органы с первого января по тридцатое апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Например, автомобиль продали 30 сентября 2017 года. Значит, подать 3-НДФЛ продавец обязан до 30 апреля, не позднее. Иначе за каждый день просрочки придется выплачивать дополнительную пеню.

Выплаты осуществляются до пятнадцатого июля того же года. За каждый день просрочки также будет взиматься дополнительная комиссия и пеня.

Штрафные санкции

Если продавец автомобиля не подал декларацию в положенный по закону срок, то при уплате налога придется дополнительно уплатить пеню. Причем пеня взимается даже в том случае, если продавец просто-напросто не знал о необходимости декларирования. Как известно, незнание законов не освобождает от ответственности.

За каждый месяц просрочки взимается пеня в размере 5 процентов (двадцатую часть) от суммы, которую продавец должен был уплатить в налоговые представительства. То есть от налогооблагаемой суммы. Причем минимальный размер наказания составляет одну тысячу рублей, а максимальный не может превышать 30 процентов от налогооблагаемой суммы. То есть взимание пени прекращается по прошествии полугода.

Декларация за 2 автомобиля

Если же налог платить не нужно, но декларацию подать было необходимо, а она не была подана, то штраф все равно уплачивается. Сумма штрафных санкций рассматривается в индивидуальном порядке.

Налог в казну государства можно не уплачивать и декларацию можно не подавать только в одном случае – если являться собственником автомобиля более трех лет и продавать в год не более 1 машины.

Избежать выплат при владении менее 36 месяцев можно только в следующих случаях:

  1. При продаже не было выручено прибыли. То есть стоимость, за которую был куплен автомобиль продавцом, превышает сумму, за которую он продает автомобиль. Декларация подается обязательно. К ней необходимо приложить документы, которые подтверждают стоимость на момент покупки продавцом. Если таких документов не сохранилось, то прибылью признается вся сумма, за которую продается машина, и именно с нее выплачивается налог.

Например, налог платить не надо, если продавец купил автомобиль за 1 миллион, а продает его за такую же или большую сумму. При этом все должно быть подтверждено документально и приложено к подаваемой декларации.

  1. Автомобиль был продан за сумму, не превышающую 250 000 рублей. В таком случае автовладелец имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Максимальный размер вычета, который определило государство, 250 тысяч рублей. Его можно использовать не только в случае максимальной стоимости в четверть миллиона, но и если не сохранилось документов о стоимости автомобиля на момент покупки.

Полученные при реализации автомобиля денежные средства считаются доходом, который подлежит налогообложению. Это правило действует, если проданная машина находилась в собственности владельца менее трех лет.

Если продавец владел транспортным средством более этого срока, уплачивать подоходный не нужно. Исчисление ведется со дня оформления договора покупки.

Перед тем, как уплачивать налог (сделать это необходимо до 30 апреля следующего года), нужно подать в Налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней обязательно указывается сумма денежных средств, полученных от реализации машины. Исходя из предоставленных данных, рассчитывается налог с продажи автомобиля.

Продал авто декларация в налоговую

Оформление декларации – дело ответственное, поэтому при заполнении необходимо указывать только достоверные сведения. Для этого понадобятся определенные документы:

  • паспорт либо другой равнозначный документ;
  • договор купли-продажи, полученный при покупке автомобиля;
  • договор купли-продажи, полученный при реализации авто;
  • свидетельство о присвоении ИНН;
  • справка 2-НДФЛ, если планируется включать заработную плату в совокупный доход.

Ставка налога 13% применяется ко всей сумме выручки. Обратите внимание, что законодательством предусмотрена возможность уменьшения итоговой суммы, применив налоговый вычет или использование расходов на покупку.

Налоговый вычет предоставляется с суммы, не превышающей 250 тыс. рублей. Сделать это можно, если документально подтвердить сумму первоначальной стоимости авто нельзя. Для примера: автомобиль был продан за 400 тыс. рублей. Сумма налога составит 35,1 тыс. рублей: (520 000 – 250 000) × 13% = 35 100.

Реализовать машину за сумму, которая была уплачена при покупке, сложно. По этой причине предоставляется возможность снизить налоговую нагрузку или вовсе избавиться от налоговых обязательств. Для этого нужно предоставить документ, исходя из которого можно определить первоначальную стоимость машины. Этот вариант не подходит, если транспортное средство было получено в дар или по наследству.

От уплаты налогов не освобождаются лица, владеющие автомобилем на правах собственника менее 3 лет и сбывающие его более чем за 250 000 руб. То есть когда доход от продажи авто превышает размер налогового вычета.

Пример 4

Романова Елена Андреевна приобрела машину в 2016 году за 300 000 рублей. Из-за финансовых трудностей она вынуждена была срочно продать автомобиль в 2018 году по сниженной цене — за 260 000 рублей.

Список документов для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

1. Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность, указанный вами в программе2. Сама декларация 3-НДФЛ3. Договор купли-продажи автомобиля (по которому вы его продали)4. Договор купли-продажи (по которому вы его покупали ранее), если вы выбрали уплату налога по схеме «доходы минус расходы»

Ну а теперь рассмотрим менее приятные ситуации, когда нам придётся заплатить подоходный налог при продаже автомобиля. Но постараемся максимально уменьшить его размер.

Рассмотрим такой пример. Машина у нас была в собственности менее 3 лет и была продана за 700 000 рублей.

Указываем размер полученного нами дохода 700 000 руб. А что касается вычетов, то здесь возможны 2 варианта развития событий.

Предлагаем ознакомиться:  Как оформить и получить налоговый вычет на детей в России

Если к примеру, у нас нет документов, подтверждающих покупку этого автомобиля. К примеру, он был получен в наследство. В этом случае мы можем воспользоваться налоговой льготой в пределах 250 000 рублей.

Указываем в разделе «Код вычета (расхода)» — 906 и цифру в 250000 руб.

А теперь нам необходимо будет посчитать облагаемую сумму дохода. Она у нас составит разницу от стоимости, за которую автомобиль был продан: 700 000 рублей и налоговой льготы в 250 000 рублей. Получается 450 000 рублей. Указываем в разделе «Облагаемая сумма дохода» эту цифру.

Теперь смотрим бланки 3-НДФЛ. В этом случае, в разделе 1 появляется сумма налога, которую нам необходимо будет уплатить: 58 500 руб. Она у нас равна 13% от 450 000 рублей.

Возможен такой вариант, что у нас есть документы на покупку этого автомобиля. Но его стоимость была занижена. К примеру, мы купили нашу машину за 600 000 рублей.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма налога составит разницу между стоимостью продажи машины и её первоначальной покупки. А именно, получается 100 000 рублей.

Именно с этой суммы нам будет начислен подоходный налог 13%. И он составит 13 000 рублей.

Образец декларации 3-НДФЛ и необходимые документы

В п.17.1 ст.217 Налогового кодекса России указано, что если со дня приобретения движимого имущества прошло 3 года или больше, при его реализации плательщик освобождается от подоходного налогового обязательства.

Важно!

При определении срока нахождения машины в собственности требуется правильно установить дату начала срока.

С точки зрения Росреестра началом срока течения собственности является день внесения записи в ЕГРН. А по гражданскому законодательству учитываются фактические даты, которые действуют и для НДФЛ.

Различные гражданские сроки:

  • если машина подарена — дата дарения по договору;
  • если автомобиль куплен — дата заключения договора;
  • транспортное средство перешло по преемству — дата выявления наследства.

Датой выявления наследуемого имущества считается:

  • в обычных обстоятельствах — дата смерти собственника;
  • при признании собственника умершим — дата вступления в действие судебного постановления;
  • при определении приблизительной даты смерти (в случаях, когда лицо считается без вести пропавшим и суд определяет предположительный момент смерти, например, при стихийном бедствии) — дата вступления в силу решения суда.

Откуда ИФНС узнает реальные даты — в рамках межведомственного обмена другие ведомства направляют информацию об изменении статуса объектов обложения в инспекции ФНС России.

Если между приобретением и продажей машины не прошло 3 года, то с выручки нужно заплатить 13% в следующем году. Инспекция заранее уведомит плательщика о появлении у него обязанности.

Пример 1

Сафронов Илья Владимирович купил машину в феврале 2016 года за 380 000 рублей. В августе 2018 года он продал автомобиль за 400 000 рублей.

В соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ можно уменьшить налоговую базу на 250 000 рублей — этот вычет предоставляется всем плательщикам, для его получения не требуется соблюдение каких-либо условий.

Если использовать вычет невыгодно, то можно уменьшить налоговую базу на размер расходов, которые плательщик понес, когда приобретал машину. Об этом сказано в пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. В рассматриваемом примере Илье Сафронову выгоднее предъявить для уменьшения налоговой базы расходы на покупку, чем имущественный вычет.

Почему:

  • если использовать вычет, налоговая база равна: 400 000 —250 000 = 150 000 рублей, от них 13% = 19 500 рублей;
  • если предъявить расходы, база составляет: 400 000 — 380 000 = 20 000 рублей, НДФЛ: 2 600 рублей.

Соискателю понадобятся следующие страницы декларации:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А;
  • лист Д2.

Пример 4

Декларация по продаже автомобиля менее 3 лет заполняется самостоятельно, но можно доверить ее оформление профессионалам. В настоящее время существует несколько способов:

  • используя специальную программу «Декларация 2017»;
  • онлайн на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС);
  • на интернет-портале государственных услуг;
  • обратиться в компанию, которая предоставляет услуги по заполнению деклараций (стоимость будет варьироваться в зависимости от региона, но, как правило, не менее 450 рублей).

Одним из способов заполнения налоговой декларации является установка на компьютер специальной программы. Для этого необходимо выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Зайти на сайт ФНС.
  2. Перейти на вкладку «Программные средства».
  3. Выбрать подменю «Программа установки», после чего загрузить файл на компьютер.
  4. Запустить скачанный файл двойным щелчком мыши.
  5. Дождаться установки (потребуется несколько раз нажать кнопку «Далее»).

Интерфейс программы прост и понятен, поэтому сложностей при заполнении декларации не возникает. Выбрав вкладку «Задание условий», потребуется заполнить поочередно ряд полей:

  1. Выбрать тип декларации – 3-НДФЛ.
  2. Указать номер налоговой инспекции, выбрав из предложенных вариантов.
  3. Ввести номер ОКТМО (Общероссийский классификатор территориальных муниципальных образований).
  4. Указать признак налогоплательщика, выбрав соответствующий пункт (как правило, «иное физическое лицо»).
  5. Поставить галочку в первом поле «Имеются доходы».
  6. Отметить, кто подает документы (лично или через представителя).

Заполнив первую вкладку, следует перейти во вторую, где указывается информация о продавце автомобиля. Сведения о декларанте заполняются исходя из данных паспорта гражданина:

  1. Фамилия.
  2. Имя.
  3. Отчество.
  4. Дата рождения.
  5. Место рождения.
  6. Данные о гражданстве.
  7. Вид документа, удостоверяющего личность.
  8. Дата и номер.
  9. Когда выдан.
  10. Кем выдан.

Обратите внимание, что в данной вкладке, помимо личной информации и паспортных данных, нужно указать еще некоторые сведения. Они являются обязательными для заполнения:

  1. ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика.
  2. Контактный телефон с кодом.
Предлагаем ознакомиться:  График работы налоговой прикубанского округа краснодара

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» является самой сложной для заполнения, поэтому необходимо быть предельно внимательным при внесении информации

Здесь указываются сведения о полученной прибыли от продажи машины. Алгоритм действий выглядит так:

  1. Нажать на зеленый знак « » слева от вкладки «Источник выплат».
  2. Во всплывшем окне вписать фамилию, имя и отчество покупателя транспортного средства и нажать «Да». Данные можно взять в договоре купли-продажи. Остальные поля не заполняются.
  3. Нажать на знак « » слева от вкладки «Месяц дохода». Во всплывшем окне заполняют следующие данные:

Поле

Что нужно вписать

Код дохода

1520

Сумма дохода

Стоимость машины согласно договору

Код вычета

  • 903 – если налогооблагаемая база уменьшается на стоимость приобретения автомобиля (например, когда машина была куплена дороже, нежели продана);
  • 906 – для налогового вычета на сумму 250 тыс. рублей

Сумма вычета

  • Для кода 903 – первоначальная стоимость покупки авто. Если авто продано дешевле, чем приобретено – стоимость продажи.
  • Для кода 906 – стоимость продажи, но не более 250 тыс. рублей.

Месяц получения дохода

Месяц, когда был составлен договор

Мы уже разобрались с вопросом, следует ли подавать декларацию в налоговую при продаже машины. Теперь следует понять, как правильно подать эту отчетность и заполнить ее образец.

Для подачи понадобятся:

  • Паспорт налогоплательщика Российской Федерации.
  • ИНН продавца, то есть бывшего собственника машины.
  • ПТС того автомобиля, который уже был продан.
  • Договор на приобретение машины.
  • Расписка в получении денежных средств, если это актуально.

На картинке ниже представлен образец декларации, которую используют при декларировании прибыли с продажи имущества, в том числе и автомобиля.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

  1.  Паспорт гражданина РФ, или иной документ, подтверждающий личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
  2. Свидетельство ИНН (а точнее номер ИНН)
  3. Договор купли-продажи автомобиля
  4. Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля, и распечатали её для последующей передачи инспектору ФНС, либо сохранили её в формате .dc для последующей отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет документов.

Пример 4

Сама утилизация, т. е. снятие авто с учета в автоинспекции не облагается, поскольку не влечет выгоды для собственника.

Объектом обложения может быть дальнейшая операция с машиной — например, ее сдача на металлолом. При этом такое отчуждение имущества подпадает под п.17.1 ст.217 НК РФ, если машина была в собственности больше 3 лет — гражданин свободен от каких-либо обязательств, а если придет уведомление, то соискателю довольно показать соответствующие документы.

В противном случае, как правило, нужно заполнить форму 3-НДФЛ при продаже автомобиля без прибыли, как было показано на примере нулевой декларации, поскольку утилизируемое авто вряд ли стоит выше 250 000 рублей, и значит, собственник может воспользоваться имущественным вычетом.

При продаже автомобиля НДФЛ уплачивается в следующих случаях:

  1. Автовладелец имел машину в собственности менее, чем три года. Дата владения отсчитывается от момента получения свидетельства о регистрации.
  2. Автовладелец продал за год больше, чем одну машину.

Размер налога

Размеры налогов зависят от того, каким статусом обладает гражданин:

  1. Нерезидент будет вынужден заплатить достаточно внушительный налог – 30 процентов от прибыли с продажи.
  2. Резидент заплатить намного меньше – 13 процентов от прибыли.

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей. В налоговой декларации ему соответствует код 906.

Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.

Александр в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.

В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.

Борис в 2016 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.

В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:
(220 000  80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.

С указанной суммы придется заплатить налог в размере
50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.

Вероника в 2016 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.

Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Способ подачи

Порядок и правила предоставления

В ФНС по месту жительства

Предоставить распечатанный бланк, приложив к нему копию договора, заключенного при продаже авто, можно лично либо через законного представителя. Разрешается отправить документы в адрес налоговой инспекции заказным письмом.

Онлайн

Декларация при продаже автомобиля подается через официальный сайт ФНС или портал госуслуг. Сделать это можно только через личный кабинет

Декларировать свои доходы в данном случае не понадобится: НК РФ освобождает собственников, владеющих транспортным средством более 3 лет, от уплаты налога на прибыль (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Граждане, владеющие автомобилем менее 3 лет, могут уменьшить размер выплат за счет налогового вычета, или вовсе не платить налог, если стоимость транспорта при сбыте составляет не более 250 000 руб.

Налоговый вычет – это сумма, сокращающая размер прибыли, облагаемой налогом при совершении сделки.

Как указано в пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, максимальный размер налогового вычета за продажу недвижимости (квартиры, дачи и т. д.) равен 1 000 000 руб., а за сбыт иного имущества – не более 250 000 руб. Это означает, что прибыль при совершении сделки купли-продажи автомобиля за меньшую стоимость не облагается налогом, потому что она не превышает размер налогового вычета.

 П. 4 ст. 229 НК РФ освобождает граждан от подачи декларации, если их доходы не подлежат налогообложению.

Предлагаем ознакомиться:  Соглашение о неконкуренции с работником образец

Таким образом, налоговая декларация при продаже автомобиля в налоговую службу не представляется в следующих случаях:

  • Если автомобиль был приобретен продавцом более 3 лет назад.
  • Доход от продажи автомобиля не превышает размера налогового вычета.

Теперь мы рассмотрим пример заполнения, если наш автомобиль был в собственности менее 3 лет и был продан за сумму, превышающую сумму налоговой льготы в 250 000 рублей.

В этом случае, в поле «Источники выплат» также заносим наш автомобиль. А вот сведения о доходе здесь у нас немного поменяются.

Можно, конечно, попробовать написать сумму, за которую наш автомобиль был приобретён. Например, мы его ранее купили за 500 000 рублей. Однако, при нажатии «Да» программа «Декларация» выдаст нам сообщение о том, что сумма вычета превышает сумму дохода и не позволит нам это сделать. Поэтому величины дохода и расхода делаем равными.

Смотрим, что у нас получается в итоговой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 размер налога, подлежащий к уплате также равен 0, так как мы продали нашу машину за меньшую сумму. В результате, мы не получили никакого дохода.

Раздел 2 и лист А у нас похожи с предыдущей декларацией. Зато у нас появляется лист Д2 «Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». И здесь, в разделе 1.7 у нас появляется информация о продаже нашего автомобиля.

В следующем примере мы рассмотрим ситуацию, если было продано 2 авто. Пусть обе наши машины были проданы за 200 000 рублей (каждая).

В этом случае, мы указываем сумму дохода от реализации первого автомобиля 200 000 рублей. И выбираем код 906, который говорит о том, что мы продали машину за сумму менее 250 000 рублей. Сумму вычета мы при этом указываем также 200 000 рублей.

Добавляем продажу второго автомобиля.

И также указываем код дохода 1520. Сумма дохода от реализации этого автомобиля также у нас будет 200 000 рублей.

Мы хотим воспользоваться льготой с кодом 906. Но здесь мы можем указать налоговый вычет только лишь в пределе 50 000 рублей, так как льготой в 200 000 мы уже воспользовались при продаже первого автомобиля. А максимальная величина налоговой льготы за год у нас составляет 250 000 рублей.

В этом случае, облагаемая сумма дохода у нас составит 150 000 рублей. То есть, это будет разница между суммами продаж всех автомобилей — у нас это 400 000 рублей — и из этой цифры вычитаем налоговую льготу в 250 000 рублей.

От полученной разницы мы должны будем заплатить подоходный налог в размере 13%. Посмотрим, какая у нас получается декларация при продаже автомобиля. В разделе 1 у нас отображается цифра 19 500 рублей.

Декларация при продаже гаража

И теперь рассмотрим пример, если мы решили продать наш гараж, бывший в собственности менее 3-х лет.

Продал авто декларация в налоговую

В этом случае, указываем наименование источника выплаты — продажа гаража. Далее указываем код дохода 1512 — это «Доход от продажи иного недвижимого имущества», куда и относится наш гараж. Указываем размер дохода. К примеру, мы продали его за 750 000 рублей.

Теперь выбираем код вычета. Здесь также возможны те же 2 варианта, что и при продаже автомобиля.

Либо мы указываем в пределах 250 000 рублей, если у нас нет необходимых документов, подтверждающих первоначальную покупку этой собственности, либо же в сумме документально подтверждённых расходов. То есть если у нас есть документы, подтверждающие стоимость первоначальной покупки данного объекта недвижимости.

Допустим, гараж в нашем примере достался нам по наследству или перешёл по завещанию. Поэтому сумма его приобретения в собственность равна 0. В этом случае указываем сумму вычета в 250 000 рублей.

Облагаемая сумма дохода у нас будет разницей между суммой продажи и налоговой льготы. А именно получается 500 000 рублей.

Смотрим, что у нас получается в готовой декларации 3-НДФЛ. В разделе 1 отображается сумма налога, который нам придётся заплатить в результате этой сделки. Она составляет 65 000 рублей. Это 13% от 500 000, от облагаемой суммы налога, которую мы с вами рассчитали.

Сроки сдачи отчетности

Штрафные санкции

Также хочется напомнить, что срок сдачи декларации 3-НДФЛ при продаже имущества ограничен. Этот документ необходимо сдать до 30 апреля того года, который следует за годом покупки. То есть, если, к примеру, вы продали свою машину в 2019 году, в этом случае до 30 апреля 2020 года вам необходимо отчитаться в налоговой инспекции о полученном доходе. Подать декларацию о продаже автомобиля следует и в том случае, если налог к уплате = 0.

Это касается тех авто, которые находились в собственности менее 3 лет. Если же срок владения автомобилем составил более 3 лет, то в этом случае никаких обязанностей по уплате налога, а также сдачи налоговой отчётности не возникает.

Итоги

  1. За продажу машины, которая находилась в собственности меньше 3 лет, нужно подать декларацию и уплатить налог.
  2. Налогоплательщик может уменьшить или свести к нулю размер налога, если воспользуется вычетом или докажет расходы при покупке машины.
  3. Декларация подается, даже если налог равен нулю.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector