Налог при дарении квартиры: облагается ли при оформлении договора родственнику и какой размер налога за подаренное жилье по дарственной?

Специфика оформления договора

Самый простой способ — классический договор дарения недвижимости. Здесь особых вариантов нет: даритель подписывает соответствующий договор, производится регистрация сделки и имущество передается на безвозвратной основе. Но возможны и другие варианты.

снижение уровня жизни, ухудшение жилищных условий или состояния здоровья. Отказ от обещания может произойти и из-за поведения одаряемого, если он совершит какие-то незаконные действия по отношению к дарителю или его семье.

  1. Наконец, есть такой вариант, как пожертвование, которое отличается тем, что у подаренного объекта есть какое-то общеполезное назначение. Например, частное лицо хочет подарить свою недвижимость в пользу беженцев, приюта, музея (особенно если у здания есть какая-то историческая ценность). В таком случае у дарителя даже есть право на налоговые льготы.
  2. Еще один интересный вариант — две последовательные сделки дарения, то есть передаривание квартиры. Это делается для того, чтобы уйти от налогов. Один близкий родственник дарит другому близкому родственнику, а тот передаривает своему родственнику, который не имеет с первым дарителем родственных связей. Теоретически налоговая инспекция может доначислить налог по такой сделке, если между ними прошло мало времени, и инспектор заметит это. Но такое решение можно будет оспорить в судебном порядке, поскольку формально закон не был нарушен. Если при оформлении первой сделки дарения получатель недвижимости оплатил налог, а затем решил передарить объект какому-то третьему лицу, то ему не будет возвращаться уплаченная сумма. Это касается и тех случаев, когда по каким-то причинам подарок возвращается первому дарителю. Кроме того, налог не возвращают и когда сделка считается недействительной

Договор дарения заключается безо всяких дополнительных условий вроде пожизненного ухода. Для таких случаев предусмотрены законом другие договора, например, договор пожизненной ренты, по которому одаряемый берет на себя содержание дарителя, другие финансовые обязательства, а после смерти дарителя получатель станет собственником его недвижимого имущества.

Если же подобные условия указать в договоре доверия, то это будет считаться притворной (фиктивной), а соглашение будет аннулировано. Также будет признан недействительным договор дарения, где одаряемым выступает человек, от которого даритель зависим.

Например, это может быть соцработник, воспитатель, лечащий врач. Точно так же аннулируют и договор, по которому недвижимость перейдет родственникам перечисленных лиц. Что касается несовершеннолетних и недееспособных граждан, то закон также накладывает ограничения на их участие в сделке.

Чтобы у других претендентов на данную недвижимость не возникало желания отсудить у одаренного его собственность, нужно с самого начала по всем правилам оформлять договор дарения и, не откладывая дело в долгий ящик, подавать документы в Росреестр, а затем в указанные сроки декларировать подарок и платить налог.

Также желательно уточнить дееспособность дарителя. Например, если на момент оформления договора даритель в течение какого-то времени принимал сильнодействующие препараты, если был под влиянием спиртного (и это можно доказать), если состоял на учете в определенного рода медицинских учреждениях, то другие претенденты на эту недвижимость имеют все шансы отсудить ее, добившись признания договора недействительным.

Если дарение квартиры в собственности менее 3 лет — будет ли налог? Продавая подаренную квартиру, находившуюся в Вашей собственности менее 3 лет, Вам снова нужно будет уплатить налог.

Налог при дарении квартиры: облагается ли при оформлении договора родственнику и какой размер налога за подаренное жилье по дарственной?

На основании Федерального закона 382-ФЗ от 29.11.2014 с 1 января 2016 года внесены изменения в налоговое законодательство. Согласно этим изменениям квартиры, приобретенные в собственность с 01.01.2016 должны находиться с собственности в течение 5 лет, прежде, чем их можно продавать без уплаты налога, а не 3-х, как это было прежде.

Кроме того, согласно новым изменениям местные власти могут изменять уменьшать процент налога для определенных категорий граждан — например для пенсионеров или ветеранов. Но в это не особо верится.

Но в отношении унаследованных квартир, полученных от сделок дарения, приватизации и по договору ренты сохранились старые правила – 3 года.

3 года исчисляются не календарными годами, а месяцами: с момента регистрации дарственной до продажи квартиры, должно пройти не менее 36 месяцев.

Подаренная квартира может обойтись Вам недешево, и чтобы уменьшить расходы за подарок в виде налога следует учесть все плюсы и минусы сделки по дарственной, а еще лучше – посоветоваться со специалистом, ведь недаром же говорят: «Для человека нет ничего невозможного, если делать должен кто-то другой.»

noun_196330_cc

Надеемся, теперь вам известно, что такое дарственная на квартиру, какой налог и кто обязан уплатить.

Договор дарения — это соглашение о бесплатном переходе права владения на вещи, имущественные права, уступки требования в отношении стороны сделки или в адрес совершенно другого человека. Этому виду правоотношений посвящена глава 32 ГК РФ.

при дарении квартиры нужно ли платить налог

Договору дарения посвящена глава 32 ГК РФ

Процедура передачи подарка может осуществляться без составления бумаг, за исключением случаев, когда законом предусмотрено обязательное письменное составление.

А именно:

  • если дарит юр. лицо, и его подарок дороже 3 тыс.;
  • если само вручение подарка отложено во времени;
  • если переходит право на недвижимость.

До 2013 года само соглашение о дарении недвижимости необходимо было регистрировать, но с указанной даты оформлению подлежит лишь переход прав.

Налог при дарении квартиры: облагается ли при оформлении договора родственнику и какой размер налога за подаренное жилье по дарственной?

Подарить вещи небольшой ценовой категории, до 3 тыс., может любой. В случае, если цена подарка превышает установленное значение, не могут преподносить в дар вещи малолетние, несовершеннолетние, недееспособные и их представители.

Пожертвование

Законом предусмотрен такой вид подарков, как пожертвование. В отношении его действуют особенные правила. По правилам ст. 582 такой вид подарков допустим в адрес социально значимых организаций, некоммерческих организаций, РФ, субъектов. Важным нюансом является использование дара в целях общеполезных.

Существует даже возможность предусмотреть сферу применения такого подарка для использования его юр. лицом, а если получателем является человек, то такое условие является обязательным.

Такого вида соглашения нельзя отменить по желанию дарителя, даже если осуществление сделки приведет его к тяжелому финансовому положению и невозможно передать обязанность его выполнить по наследству.

Объектом дарения нередко выступают денежные средства. Форма договора дарения денег может быть устной, когда речь идет о незначительных суммах (чаще всего до 3 тыс.руб.), и письменная.

Жестких требований о регистрации такого договора в законе не имеется, но также не запрещено зарегистрировать такой договор у нотариуса.

В виду того, что все доходы облагаются подоходным налогом, подарок в виде денег, также обязывает уплатить налог на дарение денежных средств, размер которого все также составляет 13%. Если такой договор регистрировался нотариусом, то дополнительно оплачивается пошлина в размере 0,3% от суммы, фигурирующей в договоре.

Поскольку факт перехода денег от дарителя к одаряемому фактически нигде не регистрируется, то и уплата соответствующего налога – дело добровольное. Отследить это практически не представляется возможным, если речь не идет об огромных денежных суммах. Декларацию заполнять для налоговой службы в этом случае не нужно.

Оформить подарок можно по-разному. Если дарится автомобиль или недвижимое имущество, стороны составляют и регистрируют письменный договор дарения. При этом обязанность по уплате процентов с дарственной возникает с момента передачи вещи. Если по договору вещь не была получена, то обязанность по уплате не возникает.

Налог при дарении квартиры: облагается ли при оформлении договора родственнику и какой размер налога за подаренное жилье по дарственной?

Простая передача денежных средств может быть оформлена письменной распиской. В свою очередь, передача имущественных прав оформляется договором дарения и сопровождается актом приема- передачи этих прав.

От какой суммы положено платить?

Налог на подарок в виде недвижимого имущества исчисляется в размере 13% от стоимости дара (дохода). Обычно в договоре дарения указывается кадастровая стоимость квартиры, помещения, земельного участка и пошлина рассчитывается из этой стоимости.

find_in_page Статьи по теме

(кликните, чтобы открыть)

Кадастровую стоимость на недвижимость можно посмотреть в кадастровом паспорте на объект, стоимость автомобиля определяется суммой, указанной в договоре дарения или экспертной суммой. Стоимость акций и иных ценных бумах, передаваемых в дар, указывается в справке юрлица об ее рыночной или номинальной стоимости.

Если же сумма (цена) подарка не будет указана в договоре, то будет определяться рыночная стоимость вещи или недвижимости, и пошлина соответственно буде посчитана, исходя из рыночной цены.

В некоторых случаях стороны договора умышленно занижают стоимость дарения, чтобы заплатить меньшую сумму НДФЛ, в этом случае налоговая инспекция вправе пересчитать пошлину, исходя из рыночной стоимости. Такая позиция отражена в письме Минфина РФ №03-04-05/59154 от 15.10.2015 года.

Лучше всего отразить в договоре стоимость подарка, приближенного к рыночной цене, чтобы не вызывать лишних пересчетов и доплат.

При дарении денежной суммы, НДФЛ рассчитывается от рублевой суммы, а если дар произведен в иной валюте, то проценты исчисляются из эквивалентной суммы, действующей по курсу ЦБ на день дарения.

налог при дарении недвижимости близкому родственнику

Декларация НДФЛ обычно подается в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина, принявшего в подарок имущество. Для удобства декларацию можно отправить почтой (ценным письмом).

Сначала нужно разобраться, какая сделка приравнивается к дарению.

К таким договорам относятся соглашения, совершаемые:

  • безвозмездно, то есть без предоставления средств в счет оплаты;
  • добровольно – обязательно волеизъявление получателя по получению имущества, возможно совершение отказа, если он не может предпринять меры по содержанию квартиры;
  • безвозвратно – подаренную недвижимость нельзя забрать, если сделка проведена законно.

С целью установления кадастровой стоимости объекта и определения суммы подлежащего внесению обязательного сбора, а также возможной льготы необходимо предоставить в налоговую службу комплект документов:

  • соглашение и акт о передаче дара;
  • выписку из ЕГРН в подтверждение собственности;
  • справку БТИ о технических характеристиках и площади жилья;
  • паспорт БТИ при его наличии, для установления кадастровой стоимости;
  • удостоверение личности владельца;
  • для установления права на льготу – свидетельства о рождении, брака и другие документы, подтверждающие родство.

Законодательством установлен срок, когда подлежит уплате обязательный сбор при переоформлении собственности. Он определен не позднее 30 апреля года, следующего за периодом, в котором было совершено юридически-значимое действие.

Непредоставление декларации в срок влечет ответственность в виде штрафа. За каждый день начисляются пени, также подлежащие оплате в бюджет.

Для внесения обязательной платы за получение недвижимости в дар необходимо совершить следующие действия:

  1. Собрать комплект документов на недвижимость, заполнить декларацию.
  2. Предоставить подтверждение совершения сделки, выписку о собственности на недвижимости из Росреестра, подтверждение льготы для родственников.
  3. При получении квитанции об оплате обязательного сбора нужно внести средства через банк на указанные реквизиты.
  4. Для доказательства оплаты с целью недопущения начисления пени и штрафов можно предоставить квитанцию об оплате в налоговую инспекцию.

Налог на дарение квартиры родственнику не предусмотрен законодательством. Для получения льготы нужно предоставить подтверждение родственных связей в налоговую инспекцию.

Согласно семейному кодексу РФ к родственникам относятся:

  • дети,
  • родители,
  • полнородные и неполнородные (рожденные от разных матерей или отцов) братья и сестры.

Не все члены семьи освобождаются от оплаты налога. К примеру, при передаче имущества от дяди или тети племяннику, либо когда бабушка с дедушкой дарят квартиру внукам, то получателем квартиры должен оплачиваться обязательный налоговый сбор.

Налог на дарение квартиры не родственнику исполняется на основании ст.41 и п.1 ст.210 НК РФ. Декларация подготавливается по форме 3-НДФЛ. Подлежит оплате в бюджет 13% от кадастровой стоимости обьекта.

Определяется его цена на основании данных паспорта и справки БТИ. Дополнительно учитывается стоимость, прописанная в договоре сторонами как оценочная. При этом сделка остается безвозмездной, то есть без предусмотренной платы.

Очень часто компания передает своим учредителям или работникам имущество, в том числе ценные подарки. В этом случае, компания должна обосновать документально стоимость подарка и самостоятельно удержать из суммы подарка сумму сбора в размере 13% от стоимости дара, чтобы самостоятельно заплатить за одаряемого НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Таможенные правила ввоза и вывозы товаров и валюты из России в 2019 году

Некоторые граждане считают, что пошлину платит компания, но это заблуждение, так как платит одаряемое лицо, однако, закон обязывает именно дарителя удержать сумму налога и перечислить его в налоговую инспекцию, как НДФЛ одаряемого.

Дарение недвижимости — это сделка, которая регламентируется действующим законодательством. Поэтому перед тем, как выбрать именно такой способ перехода объекта недвижимости от одного владельца к другому, стоит посоветоваться с юристом.

Причем для резидентов ставка составляет 13%, а для нерезидентов — 30%. Нерезиденты — это не только иностранцы, а и российские граждане, которые проживают в другой стране более 183 дней в году.

Доходом же в этом случае считается стоимость недвижимости.

Как известно, под недвижимостью может пониматься как квартира, так и частный дом или земельный участок. Никаких вопросов не возникает, если такие объекты дарит сам собственник. Но дело в том, что распоряжаться недвижимостью можно не только на основании права собственности.

Например, дом находится в собственности физического лица, а земельный участок, на котором он выстроен, ему не принадлежит, то есть владелец дома его арендует. В таком случае он может дарить сам дом и право аренды этого земельного участка.

Еще один пример — долевое строительство многоквартирного дома. Как такового объекта пока нет, но даритель по договору дарит права (или, если хотите, статус) дольщика в таком строительстве. Законом предусмотрено, что все имущественные права подобного рода, то есть все то, что не относится к праву собственности, при дарении пресловутым НДФЛ не облагаются.

Допустим, физическое лицо бесплатно уступило третьему лицу права участника долевого строительства в еще строящемся доме. В таком случае налог платить не надо. В приведенном выше примере с дарением дома и права аренды земли налогом будет облагаться только первая часть сделки, то есть дарение дома.

Ст. 217 НК России предписывает, что близкие родственники платить подоходный налог при дарении не должны.

Она распространяется на те случаи, когда в безвозмездной передаче участвуют такие стороны:

  • родители ( или усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • супруг и супруга;
  • внуки;
  • бабушка и дедушка;
  • родные братья и сестры;

Если дарение произошло между родными, которые не указаны в данном списке, то налог на доходы одаренная сторона заплатит, если в качестве предмета при дарении выступает:

    1. Объект недвижимости (дом, квартира, участок земли и т.д.);
    2. Движимое имущество (транспорт);
    3. Акции, паи, долевое участие.

Близкими родственниками, которыми согласно положений Семейного кодекса России считаются отец и мать (усыновители), муж, жена, дети(усыновленные), братья, сестры, дедушка, бабушка, внуки, освобождены от обязанности платить подоходный налог, независимо от объекта дарения.

платится ли налог с дасртвенной на квартиру

Если дарение произошло между людьми, которые не имеют родственных связей, то подарок подлежит обложению налогом в 13 %.  Не платить налог можно прибегнув к заключению фиктивной сделки купли-продажи имущества, при котором фактической передачи денег не происходит.

При этом даритель, который формально играет роль продавца, не платит налог, когда он владеет предметом недвижимости больше 3-х лет, если меньше, то налог уплачивается от суммы стоимости предмета налогообложения за минусом 1 млн. руб.

Согласно законодательству от обязанности уплаты налога освобождаются сотрудники Консульства и их семьи.

Расчет суммы налога при дарении квартиры дальним родственникам или чужим людям 2017.

Налог при осуществлении дарения между родственниками, которые не являются близкими, и между чужими людьми составляет 13 % от оценочной стоимости предмета дарения. Стоимость оговаривается в договоре дарения или определяется на основании рыночной цены на имущество.

На основании поданных в налоговую договора дарения, паспорта, документа с указанием стоимости имущества, документа на право собственности, акт приема-передачи предмета налогообложения. На основании рассмотрения данных документов работники налоговой проводят расчет суммы к оплате и высылают квитанцию плательщику.

Чем грозит неуплата и несвоевременная оплата?

После того, как произошло передача собственности, ее потребуется зарегистрировать в Росреестре. С этого момента начинает действовать потребность в предоставлении отчета налоговикам и перечислении денег.

как подарить квартиру родственнику без уплаты налога

Задолженность по налогам можно посмотреть в личном кабинете на сайте налогового органа или на портале Госуслуги, там же возможно и осуществить платеж. Если даже при условии создания всевозможных доступных способов для уплаты налогов, обязанность выполнена не была, то придется заплатить штраф.

налоги при оформлении дарственной на квартиру

Ответственность за неуплату НДФЛ прописана в НК и КоАП

Если декларация не представлена во время, то размер санкции предусмотрен в ст. 119 НК и равен 5% от размера налога при дарении квартиры по договору, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки, но не дольше чем за 6 месяцев и не меньше 1 тыс.

Сначала вы получите письмо из налогового органа с требованием совершить платеж, в письме будет указано в какой период вы сможете исправить допущенную ошибку. Если и предоставленного срока окажется недостаточно, ФНС подадут в суд.

Декларацию на доходы следует подавать до 30 апреля, а оплачивать налог до 15.07.

Согласно ст.119 НК уплачивается штраф в размере 5% в месяц, но всего не более 30%.

НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

  1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
  2. Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа в размере 1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.

При не поданной декларации и невыплате налога до 15.07, согласно статьи 122 НК РФ, взимается штраф в размере 20%-40% от неуплаченного налога, но взимается лишь в случае обнаружения нарушений налоговыми органами.

НК РФ Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

  1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
  2. Утратил силу. — Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.
  3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
  4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.

При подачи декларации с просрочкой и неуплаты налога в срок до 15 июля, положено уплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки РФ. Если Вы забыли или не успели сдать декларацию, а также оплатить налог, сумма которого превышает 600 тысяч рублей, то в отношении Вас может быть возбуждено уголовное дело (ст. 198 УК РФ) за уклонение от уплаты налога.

В случае сдачи декларации в срок, но при несвоевременной оплате налога (после 15 июля), штрафы согласно статей 119 и 122 НК РФ не взыскиваются. В этом случае оплачиваются только пени.

Как считается стоимость в целях налогообложения?

Недвижимость, приобретенная в дар, признается доходом, и поэтому получатель подарка должен уплатить налог при получении квартиры по договору дарения, если стороны сделки — не близкие родственники.Стоит отметить, что налог нужно платить даже если оформлен договор с правом пожизненного проживания.

noun_34786_cc

Какие налоги платят при дарении квартиры дарители? Даритель ничего платить не должен. Обязанность платить налог с договора дарения квартиры полностью возлагается на одаряемого.

Когда квартира дарится стороннему лицу или дальнему родственнику, уплата налога обязательна.

Подробнее о том, на каких основаниях платится налог, можно узнать здесь.

Первое что мы узнаем, это какой налог при дарении квартиры не родственнику.

Законодательной базой расчетов суммы налога со сделок с дарением является Налоговый кодекс Российской Федерации.

noun_285_cc

На основании (гл. 23 НК РФ), резидентам РФ – не родственникам или дальним родственникам, которым была подарена недвижимость, вменен налог — 13% от кадастровой или стоимости договора.

В случае, если договорная стоимость составляет менее 70% стоимости кадастра, то сумма налога исчисляется от 70% стоимости, указанной в кадастре.

Каким налогом облагается дарственная на квартиру для не резидентов РФ? Уплачивается налог в размере 30%.

Резидентами РФ считаются любые граждане, включая иностранцев, если их срок пребывания в нашей стране более полугода, а точнее — 183 дней.

Сделка, совершаемая с родственниками (не близкими): тетями, дядями и их племянниками, двоюродными сестрами, братьями, и т.п. и НЕ родственниками, подлежит обязательному налогообложению.

Если от ближайших родственников оформлено дарение квартиры, налог не оплачивается согласно ст. 217 НК РФ.

В соответствии с п. 2 статьи 14 СК РФ раскрывается перечень близких родственников.

СК РФ, Статья 14 Обстоятельства, препятствующие заключению брака

Не допускается заключение брака между:

  • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
  • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
  • усыновителями и усыновленными;
  • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

Близкими считаются следующие:

  • родители (родные и усыновившие);
  • дети (родные и приемные);
  • дедушки, бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья (как родные, так и сводные);
  • супруги.

На основании Венской Конвенции, сотрудники консульств, а также члены их семей освобождены от уплаты НДФЛ с договора дарения квартиры.

Существует вероятность, что одна из сторон сделки окажется недобросовестной. И не продолжит цепочку из сделок, а оставит недвижимость себе. В этом случае вернуть квартиру будет просто невозможно. Вряд ли суд сочтет весомым доказательством для признания сделки недействительной, тот факт, что вы таким образом пытались избежать налога.

А ещё существует вероятность, что манипуляции с одним и тем же объектом будут замечены налоговиками. Тогда они выпишут требование все же уплатить налог. Правда такое требование можно обжаловать, но походы в суд, написание возражений на иск, займут много времени, в при отсутствии должных знаний ещё и средств на услуги юриста.

Если объект был получен по договору дарения, то возникает вопрос: с какой суммы будет взиматься налог? Ранее для этих целей использовалась рыночная стоимость недвижимости, определенная на момент ее дарения по аналогичным объектам. Но с 2016 года по закону ее уже сравнивают с кадастровой стоимостью этого жилья.

Nalog na darenie ne platitsya v sleduyushchih sluchayah

Для налогообложения может быть использована договорная стоимость, то есть та, что была указана непосредственно в договоре дарения. По закону она может и не совпадать с рыночной ценой. Ранее допускались отклонения в пределах 20% в ту или иную сторону, а с 2016 года договорную цену сравнивают уже с кадастровой стоимостью.

Предлагаем ознакомиться:  Как подать заявление на развод без жены

Кроме того, если стоимость жилья меньше 1млн. рублей, а кадастровая стоимость не превышает показателя 1 428 571 рублей, то это тоже подпадает под исключения.

Дарение доли

Если оформляется дарение не целого объекта, а части квартиры или дома, то для налогообложения стоимость высчитывается пропорционально подаренной доле. Ставка остается та же, то есть 13%. Но если в договоре дарения цена вообще не указана, то даже если переходит только доля собственности, налог посчитают с общей суммы, то есть с кадастровой стоимости.

Пример

Это можно рассмотреть на примере. Допустим, кадастровая стоимость объекта составляет 3 млн. рублей. По договору дарения физическое лицо получает треть этой квартиры. Если в договоре будет четко прописана указанная сумма, то налог будет считаться как (3 млн.

Важное примечание: в тот год, когда был заключен договор дарения имущества, одаряемый еще ничего не должен декларировать или платить. По закону декларация подается на следующий за отчетным год, до 30-го апреля.

Налог на дарение. Платится ли налог с дарственной на квартиру

Подается этот документ в налоговую службу по месту регистрации одаряемого. Декларация подается в установленной форме — это отчет 3-НДФЛ, и если у вас есть сомнения, как его заполнять, стоит обратиться к профессионалам.

Есть специальные фирмы, которые оказывают подобные услуги. Кроме того, можно заполнить декларацию и самостоятельно — есть бесплатная программа, которая позволяет это сделать. Тем более что даже никаких цифр самому считать не надо — только указать договорную или кадастровую стоимость недвижимости, а все остальное делается автоматически.

Нельзя оставить поле со стоимостью объекта незаполненным. К слову, и налоговая инспекция не пропустит такую декларацию, даже если вы перешлете ее по почте — вам перезвонят через какое-то время и вполне обоснованно потребуют корректирующую декларацию.

Обратите внимание и на то, что иногда налоговая служба требует приложить к декларации документы, которые подтверждают близкие родственные отношения между дарителем и одариваемым. Это могут быть свидетельство о браке, паспорта, свидетельство о рождении и т.п. Лучше заранее уточнить этот момент в своей районной налоговой службе.

Что касается сроков уплаты налога, то они наступают 15 июля того года, в котором была подана декларация. Но 15 июля — это граничный срок. Если вы можете заплатить налог раньше, это стоит сделать.

Процедура налогообложение при дарении не всей квартиры, а только ее доли соответствует такой же процедуре, когда объектом сделки выступает целая жилплощадь.

Расчет суммы при проведении сделки по дарению доли квартиры, которую придется выплатить будет зависеть от стоимости передаваемой части недвижимости и наличии родственных уз между участниками соглашения.

Какой налог предусмотрен при дарении квартиры иностранным гражданам?

Особенности налогообложения в данном случае заключаются в том, что исчисление осуществляется по повышенной ставке.

Она установлена НК РФ в размере 30% от цены подарка.

Это означает, что, если он совершен в пользу иностранца или нерезидента, то платить придется больше.

Причем в законе речь идет именно о нерезидентах, которыми могут быть и граждане РФ, но находящиеся более полугода подряд заграницей.

Однако иностранцы автоматически попадают в группу нерезидентов, так как зарегистрированы в ином государстве.

Ставка может изменяться международными договорами между РФ и конкретным государством.

Таким образом, предусмотрена обязательная выплата в пользу Российской Федерации при совершении дарения. Однако она не всегда является обязанностью участников сделки, если квартира получена по дарственной близким родственником то платить налог не нужно.

Наличие таких связей необходимо подтверждать документально. Порядок расчета и выплаты налоговых отчислений изложен в НК РФ и должен неукоснительно соблюдаться.

Теперь вы знаете каким налогом облагается дарственная на квартиру, надеемся наша статья была полезна для вас.

Когда люди узнают ответ на вопрос: «платится ли налог с дарственной на квартиру?», одновременно возникает и вопрос: как избежать трат связанных с уплатой такого налога?».

Наиболее популярным способом минимизировать налог является заключение иного вида договора, например, купли-продажи. При его оформлении получатель прав на объект налогообложения по закону должен внести плату.

И все бы хорошо, если человек, который отдает свою недвижимость, владеет владеет ей 3 года и более (для объектов недвижимого имущества после 2016 года этот срок увеличен до 5 лет). В этом случае он совершенно законно ничего не платит государству.

А вот если заплатить в казну, все же, нужно, но… не хочется. Увы, законом предусмотрена уголовная ответственность за заключение фиктивных сделок. Поэтому составляя такой договор, стороны рискуют быть привлечены к уголовной ответственности, если факт заключения такой сделки будет изобличен. А это повлечет куда более серьезные меры воздействия, в том числе и материального характера.

Зачастую речь идет о ценном подарке, которым наниматель поощряет своего работника. Налоговым кодексом урегулирован, в том числе и дарственный налог на ценный подарок. Так, если стоимость ценного подарка не превышает 4 000 рублей, то нет оснований у бухгалтера удерживать из заработной платы поощренного работника.

При этом существует нюанс: поскольку размер презента не должен превышать стоимость в 4 000 рублей, то поощрение несколько раз в течение года ценным подарком не увеличивает эту сумму на кратное количество раз.

Это означает, что общая стоимость всех ценностей за год, чтобы не облагаться налогом, должна быть меньше указанной суммы. В противном случае, бухгалтер произведет удержание 13% налога стоимости подарка, превышающей установленный лимит из заработной платы.

Какой налог с дарственной на квартиру?

Получив в подарок один из объектов налогообложения лицом, которое закон не освобождает от уплаты налога, требуется заполнить декларацию для территориального налогового органа. Форма заполняемой декларации З-НДФЛ должна быть представлена до 30.

Одновременно с декларацией потребуется предоставить ряд приложений:

  • Документ, удостоверяющий личность, т.е. паспорт и его копию. Если одаряемый малолетний гражданин, возраст которого младше 14 лет, то предоставляется его свидетельство о рождении с копией.
  • Документы на подарок с копиями (договор, свидетельства, акты приема-передачи и т.д.).

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Лично, явившись в налоговую инспекцию;
  • Почтой. При этом датой подачи декларации будет считаться день ее отправления, т.е. передачи работнику почты в случае отправления ценным письмом или помещением в почтовый ящик для отправки, о чем будет свидетельствовать почтовый штамп на конверте. И даже если декларация поступит в инспекцию после 30 апреля, но отправлена до этой даты, то пропуска срока, а соответственно негативных последствий не будет.
  • Через представителя, в первую очередь, законного представителя несовершеннолетнего одариваемого;
  • Электронной почтой;

Так, если сама декларация подается до конца апреля, то уплатить в казну налог нужно до 15.07. Реквизиты платежа берутся также в инспекции. Все эти сроки указаны для года, следующего за годом сделки.

Поскольку дарение земли, машины, квартиры и т.д. может быть совершено и в отношении несовершеннолетнего ребенка, порядок налогообложения, а точнее порядок уплаты налога, имеет свои нюансы:

  • За подростка, которому нет 14 лет, налог уплачивает родитель или законный представитель. При этом деньги могут быть как родительские, так и ребенка (например, если тот получил их по наследству и т.д.).
  • Подросток, который достиг 14 лет, но которому еще нет 18, при наличии собственных доходов обязан уплатить из них налог, в противном случае таковой будет удержан. При отсутствии собственных доходов все сборы уплачивают родители.

Причиной, по которой определенные объекты, выступающие предметом дарения облагаются налогом, обусловлены получением лицом, в чью пользу совершается дарение, дохода. А, как известно, в нашей стране любая прибыль облагается подоходным налогом. Т.е. подаренная квартира – это доход в понимании закона.

Если лицо является резидентом РФ, то величина сбора составляет 13%, которые исчисляются от суммы дара, т.е. квартиры, машины и т.д. Стоимость подарка может быть определена двумя способами:

  • За основу берется средняя рыночная цена на аналогичный объект, если в договоре ничего про ее размер не сказано;
  • За основу берется цифра, которая указана в договоре дарения. При этом по неписанному правилу, если сумма будет меньше на 20% и более, чем стоимость такого же объекта на рынке, то налоговая, определяя размер налога, возьмет за основу наибольшую сумму. Кроме того, за умышленное занижение стоимости предусмотрена ответственность.

По аналогичному алгоритму производится расчет в случае получения доли в праве собственности на квартиру, т.е. если была получена половина квартиры в дар, то подлежит уплатить от стоимости этой части 13%.

Если подарок получил не резидент страны, то процент налога будет отличен, и его размер достигнет 30%.

Обязанность уплатить налог на дарение земельного участка или иного объекта лежит непосредственно на лице, который получил объект в дар.

Оплачивается налог при дарении недвижимости или иного объекта не родственнику в налоговую инспекцию, где проживает получатель ценного подарка.

Налоговый вычет

Налоговый вычет при дарении квартиры также зависит от того, кем приходятся друг другу одаряемый и даритель. Все потому что не родственники и родственники, не признаваемые законом близкими, платят подоходный налог с полученной недвижимости, и имеют право претендовать на налоговый вычет.

В свою очередь даритель имущественной выгоды в виде дохода от совершения дарения не имеет, и также налог не платит. Однако тот, кто дарит недвижимость, может просить произвести имущественный вычет на сумму 2 млн.

Новый собственник жилья, получивший недвижимость в подарок, сможет воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн. руб, если решит продать это имущество раньше, чем через 5 лет с момента регистрации прав на эту квартиру.

При этом налог уплачивается не от общей стоимости квартиры, которую выручил от продажи, а уменьшенной на налоговый вычет в размере 1 млн.рублей.

Нарушением, влекущим применение штрафных санкций со стороны государства к получателям дара, считается одна из альтернатив:

  • Неподача декларации в налоговую;
  • Неуплата налога.

Когда одаряемый не подал декларацию, размер применяемого в отношении него штрафа составит 5 % от величины платежа, который он был должен уплатить за подарок, но не уплатил.

Если одаряемый не пополнил казну оплатой сбора, то размер штрафа составляет 20% самого налога.

Однако, совершение первого нарушения, а именно не предоставление декларации, подразумевает и неуплату налога, соответственно, с нарушителя также возьмется штраф за неуплату.

Рассчитывать на то, что сотрудники налоговой не узнают о получении подарка бессмысленно, поскольку в случае дарения машины, налоговую уведомляют сотрудники ГИБДД, в случае получения недвижимости сведения будут переданы Росреестром.

Срок предоставления декларации в соответствующий налоговый орган — до 30 апреля следующего года, который идет за годом заключения сделки. Однако после ее принятия будет происходить проверка и перерасчет при необходимости.

Обычно, налоговая инспекция отправляет ответ заявителю о правильности предоставления данных, принятии декларации и сроке оплаты указанной в ней суммы.

В стандартном случае оплатить ее необходимо до 15 июля года подачи декларации.

Законом определены категории лиц, которые освобождаются от уплаты налогов. В основном это близкие родственники. Сам термин «близкие родственники» соответствует тому, что прописано в Семейном кодексе, а там имеется исчерпывающий список.

Это супруги, родители (или усыновители), дети (соответственно, не только родные), бабушки и дедушки, а также внуки и внучки. Также от налогов освобождаются братья и сестры — родные и неполнородные (этим термином в законе обозначены сводные дети). Кроме того, законом предоставлена такая налоговая льгота и для работников Консульств и их семей.

Если получатель попал в категорию лиц, освобожденных от налога, но при этом уже за деньги по договору купли-продажи передал квартиру третьему лицу в ближайшие 3 года от момента ее получения по договору дарения, то он должен будет заплатить налог по ставке 13% от суммы продажи имущества (причем законом особо подчеркивается, что имущество было в собственности менее 3 лет).

На практике это означает, что налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. рублей. Например, бабушка с дедушкой подарили внуку в 2012 году квартиру, а в 2014 году он решил ее продать. Сумма по договору купли-продажи составила 2,5 млн.

Следует также отметить, что к числу близких родственников по закону не относятся кузены и кузины (то есть двоюродные братья), тети и дяди, племянники и т.д. Они не освобождаются от налога при получении таких подарков и платят его так же, как и лица, у которых вообще нет никаких родственных связей.

Предлагаем ознакомиться:  Делится ли при разводе дарственная квартира или подаренное имущество в браке одному из супругов? Может ли муж претендовать на подаренное жене жилье?

Для пенсионеров по этому налогу также не предоставляется никаких льгот. Если пенсионер получает недвижимость по договору дарения, причем не от близкого родственника, то он заплатит все те же 13% на общих основаниях.

А как быть в тех случаях, когда кадастровая стоимость квартиры по такой сделке не превышает 1 млн. рублей? Нужно ли в данном случае платить налог или в таких ситуациях применяется право имущественного вычета?

Если получатель квартиры не относится к числу близких родственников дарителя, то налог он платит с полной кадастровой стоимости. В данной ситуации вычет не применяется, поэтому и налог он будет платить с любой суммы, даже если она ниже 1 млн. рублей.

Переход имущественных прав в случае с правом собственности должен быть надлежащим образом оформлен в Регистрационной палате. С этого момента у получателя квартиры или другого объекта (а по закону он именуется одаряемым) возникают обязательства.

Он должен задекларировать полученный доход и уплатить налог. При этом налоговые органы отслеживают сроки подачи такой декларации и перечисления НДФЛ. Подчеркнем еще раз: у дарителя никаких обязательств нет, он налогов не платит. Когда одаряемый будет платить налог, он должен указать, что делает это от своего имени.

Какими законами это регламентируется?

Главным законодательным актом, регулирующим решение подобных вопросов, является НК РФ. Он не только устанавливает ставки, которых следует придерживаться в уплате обязательных взносов в пользу государства, но и определяет правила и сроки их выплаты.

Семейный кодекс РФ определяет точный перечень близких родственников, которые освобождаются от налоговых платежей в определенных случаях. Именно на него следует опираться в определении наличия обязанностей или их отсутствия.

Какие документы подаются в налоговую службу?

Следует отметить, что подача декларации является обязательной в любом случае, независимо от того, освобожден одаряемый от уплаты налога или нет. Вместе с декларацией обязательно предоставляют копии документов, имеющих отношение к сделке, то есть самого договора дарения, бумаг, которые подтвердят имущественные права, справки из БТИ, различную техническую документацию.

Для того чтобы налоговая инспекция была осведомлена о совершении налогооблагаемого действия и не имела претензий, необходимо подать декларацию по форме 3 НДФЛ.

Обычно проблем с ее заполнением не возникает, тем более существуют специализированные организации, помогающие сделать это. Также все рекомендации по заполнению формы 3 ндфл, приведены в следующей статье.

Налоговый вычет при дарении квартиры не используется, он возможен только при заключении договора купли-продажи. Именно поэтому некоторые предпочитают заключить другую сделку.

О том, что лучше и дешевле оформить — дарственную или договор купли-продажи вы узнаете в этой статье.

Это выгодно, так как вычет применяется при стоимости продаваемого объекта выше 1 млн. руб. Однако это может повлечь признание соглашения недействительным, так как оно заключается вместо другого.

О том, когда можно избежать оплаты налога при продаже квартиры полученной по дарственной, читайте следующую статью.

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Освобождаются ли от уплаты подоходного налога на дарение близкие родственники?

По положениям, описанным и предусмотренным в законах РФ, освобождаются от выплаты полностью близкие родственники, заключающие сделку между собой.

Однако есть и другие послабления и льготы, связанные с особым статусом участника сделки.

Например, представитель консульств не обязан выплачивать налог на подаренную квартиру.

Для проведения расчета налога предоставляют в налоговую службу, по месту регистрации физического лица, следующий перечень документов:

  • дарственная;
  • документ о праве собственности;
  • документы, подтверждающие близкие родственные связи между сторонами договора( если дарение произошло между близкими родственниками) ;
  • паспорт;
  • документ из БТИ, где зафиксирована стоимость подаренного имущества.

На основании данных документов сотрудники налоговой выполнят расчет суммы к оплате подоходного налога и вышлют квитанцию с ее указанием новому владельцу. Платеж должен быть выполнен в установленный в квитанции срок.

Декларация утвержденной формы 3-НДФЛ подается в налоговую до 30 апреля в следующем году после года дарения имущества, а уплатить налог необходимо в срок до 15 июля в следующем году.

Как рассчитывается налог?

Подсчитать налог при договоре дарения квартиры несложно. Все, что необходимо знать – цену передаваемого объекта в качестве дара. От него исчисляется 13%, которые и необходимо уплатить в пользу государства.

Например, если квартира подарена стоимостью 3 000 000 руб, то расчет будет таким: 3000000*13/100=390000 руб. – окончательная величина налога по дарственной.

Очевидно, что при высокой величине ценности подарка, рассчитанный показатель будет расти. Именно поэтому дарственная на недвижимость выгодна больше для тех, кто состоит в близкородственных отношениях.

Сумму налога может рассчитать сам плательщик — там, в принципе, все просто. Если он сам это сделал, ему нужно только уточнить реквизиты счета, на который следует перечислить данную сумму. Такая информация есть на сайте налоговой службы, или ее реквизиты можно получить при подаче декларации, если плательщик подает ее лично.

Если же расчет выполнит налоговая служба, то соответствующее уведомление будет выслано плательщику по почте вместе с квитанцией для оплаты. Обычно так бывает в тех случаях, когда сам одариваемый не произвел декларирование дохода.

Размер

При оформлении дарственной на квартиру в пользу близкого родственника, налоги выплачиваемые при этом будут равны нулю, то есть не будет выплачиваться вовсе. В остальных случаях сумма определяется, исходя из ценности передаваемого в дар объекта по ставке 13 %.

Это обусловлено тем, что непосредственно совершение подарка не взимается никакими платежами в пользу государства. Ставка устанавливается на доход, который поучает одаряемый в виде нового объекта собственности. Именно поэтому ставка берется равной 13%.

Для нерезидентов страны принимается показатель равный 30%.

Отчетность и оплата налога

В первом случае налоговая служба высылает почтой уведомление о том, что сроки декларирования прошли. В налоговые органы информация поступает из Регистрационной палаты, так что возможности для контроля у этих органов есть.

Виды штрафов

  • За непредоставление декларации в любом случае нужно будет заплатить 1000 рублей штрафа, а к этому — по 5% от суммы налога, подлежащей к уплате, причем за каждый месяц просрочки, начиная уже с мая (декларируют сделку в апреле).
  • За неуплату налога придется заплатить 20% от суммы, надлежащей к перечислению, в случае первичной неуплаты (она считается непредумышленной).
  • Повторная неуплата признается умышленной, и штраф возрастает вдвое — до 40% за неуплату. А к этому стоит добавить и сумму пени, которая начисляется за каждый день просрочки, то есть отсчет стартует уже с 16 июля. Она определяется по ставке рефинансирования Центробанка из расчета на один день, но делят не на 365 дней, а на 300.

Штрафы могут быть перечислены добровольно (это относительное понятие, потому что это делается на основании требования налоговой службы), либо уже в судебном порядке.

Декларировать доход и подавать сведения о нем должен одаряемый.

Причем сделать это до 30.04 следующего за сделкой года, а оплатить налог на квартиру при дарении он должен до 15 июля.

Однозначно в случае уклонения от погашения или предоставления декларации со стороны налоговой службы последуют штрафы и иные санкции.

В целом штрафы и пени могут быть взысканы в размере:

  • 1000 рублей 5% от просрочки за отсутствие декларации;
  • 20% от просрочки при отсутствии современного платежа.

Взыскание может быть добровольным и через суд в зависимости от позиции неплательщика.

Особенности разных видов дарения

У сделки дарения всегда есть характерные признаки, которые и выделяют ее, разграничивая с другими соглашениями такого рода, где права собственности передаются от одного лица к другому. Например, это безвозмездность, то есть даритель ничего не требует взамен.

Это означает, что у одаряемого нет зависимости от дарителя, он не должен выполнять никакие условия, не должен оказывать взамен услуги или предлагать какие-то другие права. Классический случай — когда пенсионер хочет подарить квартиру, сохранив за собой право пожизненного проживания. Эта возможность договором дарения не предусмотрена.

Еще одна особенность договора дарения — это увеличение имущества, находящегося в собственности одаряемого, и уменьшение имущества у самого дарителя. Кроме того, надо, чтобы у дарителя было добровольное, совершенно осознанное желание подарить свою собственность.

Иначе это можно будет опротестовать в судебном порядке, попытаться доказать, что сделка была совершена принуждением, обманом, шантажом, угрозами. Но и у дарителя должно быть желание принять недвижимость в дар (особенно с учетом суммы налога).

Налог на дарение квартиры: нужно ли его платить, сроки уплаты

Стоимость квартиры оценена оценщиком в размере 4 200 000 рублей. Бабушка дарит решила предать имущество внуку, оформив договор дарения квартиры: налоги нужно оплачивать или нет?

Поскольку они близкие родственники, налог за дарственную на квартиру не оплачивается. В этом случае внуку придется заплатить только около 1 400 рублей за регистрацию в УФРС (Росреестре).

Но если ту же самую квартиру тетя захочет подарить племяннику, то последний должен заплатить налог на подаренную квартиру в размере 13% от стоимости «подарка».

Выясним, какой налог при оформлении дарственной на квартиру.

Размер составит для резидентов 13% — 4 200 000 * 13% = 546 000 рублей. А если, к примеру, племянник работает и длительное время пребывает в другой стране, то он будет считаться не резидентом, и поэтому налог на квартиру при дарении составит для не резидентов 30% — 4 200 000 * 30% = 1 260 000 рублей.

Квартира кадастровой стоимостью 5 500 000 рублей, а стоимость, указанная оценщиком составляет 4 700 000. Разумеется, в договоре следует отразить меньшую сумму и от нее исчислять размер налога.

Какой налог на дарение квартиры от матери к сыну? Здесь не нужно платить никаких налогов.

Облагается ли налогом дарение квартиры двоюродному брату? Это уже дальнее родство и поэтому размер налога составит 13%, если брат резидент: 13% — 4 700 000 * 13% = 611 000 рублей.

Если двоюродный брат нерезидент, к примеру, проживает в стране СНГ, то размер налога составит 30%: 4 700 000 * 30% = 1 410 000 рублей.

Ответ на этот вопрос должен опираться не только на сам факт совершения дарения.

Важно знать, кем приходятся стороны друг другу с точки зрения родственной связи.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками платить не придется, в обратном случае (не родственнику) – оплата его обязательна и зафиксирована законодательно.

Именно поэтому однозначного ответа на вопрос без учета особенностей дела дать нельзя.

Тем не менее, закон не запрещает поделить расходы пополам, в ином соотношении по договоренности между сторонами. Кроме того, если родственник подарил квартиру, он и при желании может взять и все расходы по оформлению.

Определение окончательного размера выплаты волнует большинство одаряемых.

Для того чтобы правильно рассчитать сумму налога, на недвижимость необходимо знать стоимость передаваемого в дар объекта.

Однако эта стоимость бывает разной.

С какой стоимости платится налог?

За основу расчета по закону берется кадастровая стоимость недвижимого имущества.

Кроме нее может быть принята за основу:

  • рыночная цена имущества. Она определяется, исходя из положения на рынке в момент передачи дара. Берется средняя рыночная цена на аналогичные объекты недвижимого имущества и принимается за основу. Однако по требованию закона с начала 2016 года этот показатель не может значительно отличаться от кадастрового;
  • договорная. По договору дарения, эта сумма указывается как цена подарка. Однако она обязательно должна быть сравнена с кадастровой и не может расходиться с ней более чем на 20 % в большую или меньшую сумму.

В идеале используется именно кадастровая цена, но если она неизвестна достоверно, то может быть взята другая.

Так как дарственная – добровольно составляемый документ, то никаких компенсаций сторонам не полагается. Если одаряемый не хочет нести никаких расходов, у него есть единственный выход – отказаться от принятия дара. Это возможно, так как никто не вправе обязать его совершить обратное действие.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector